Госпошлина на вступление в наследство близких родственников

Госпошлина на наследство: условия и методы начисления

Госпошлина на вступление в наследство близких родственников

Количество и размер платежей, которые могут потребоваться при наследовании имущества умершего – вопрос не праздный. Знание законодательных норм, правил расчета госпошлины на наследство позволит грамотно оформить собственность, а в ряде случаев – существенно сэкономить.

Необходимые платежи при вступлении в наследство

Процедура вступления в права наследства может быть делом хлопотным. Кроме затрат времени и сил, правопреемников занимают вопросы: насколько большой может оказаться сумма, в которую обойдется оформление документов; куда и какие платежи вносить; есть ли льготы и кому они положены, и множество других.

  1. Прямой налог на наследство упразднен в 2005 году. Но есть исключения из этого правила. Это наследование авторских прав, которыми обладал умерший, на произведения искусства или литературы, изобретения, открытия, новые промышленные технологии – словом, всего, что имеет значение для развития науки и культуры в масштабах государства. При вступлении во владение таким имуществом наследник обязан оплатить налог13% от ценового выражения наследства. Имущество граждан, не имеющее отношения к этим категориям, переходит во владение наследников без налога.
  2. Госпошлина (непрямой налог) обязательна к уплате при закреплении за наследниками прав на некоторые виды движимого и любого недвижимого имущества. Иными словами, это нотариальный тариф. Он взимается нотариусом, ведущим наследственное дело. Если при принятии наследства возникает имущественный спор, требующий вмешательства закона, то дело рассматривается в суде. Этой инстанции перечисляется и госпошлина. Размер ее не имеет конкретного цифрового выражения. Если делом занимается нотариус, платежная сумма зависит от родственной связи между завещателем и правопреемниками, и стоимости объектов наследования. Если дело рассматривается в суде, то пошлина исчисляется исходя из конкретной стоимости всего, что переходит в наследство.
  3. Вознаграждение, уплачиваемое непосредственно нотариусу за его услуги. Это помощь правового и технического характера, о которой речь пойдет дальше.
  4. Вознаграждение организациям, проводящим работы по оцениванию имущества, оставленного в наследство.

Государственная пошлина оплачивается при наследовании исключительно объектов недвижимости (к примеру, квартиры, дома, гаража, дачи, подсобных построек, земельных участков), личного автотранспорта и ценных бумаг.

Денежные суммы – банковские вклады, накопительная пенсия, страховки и другие накопления – наследуются без уплаты госпошлины.

Ничем не ущемляются права и граждан других государств, которые получают в наследство имущество на территории РФ.

Кто обязан платить госпошлину при вступлении в наследство?

Размер отчисления не выражается в строго определенной сумме. Вычисляется он после выведения конкретной стоимости имущества, получаемого в наследство. Имеет значение и степень родства правопреемников с умершим.

  • Самые маленькие отчисления обязаны делать близкие родственники (наследники 1 и 2 очереди).

Это родители (или усыновители), дети (в том числе усыновленные), родные братья и сестры, бабушки и дедушки. Их закон обязывает оплатить 0,3% от общей стоимости наследства. Однако общая сумма платежа не должна быть выше 100 000 рублей.

  • Остальные правопреемники, от 3 до 8 очереди, обязаны оплатить 0,6% от стоимости имущества, но в границах до 1000 000 рублей.

К этой категории относятся и люди, не состоящие в родстве с умершим (наследники по завещанию). Все они могут претендовать на наследство, только если не выявлено никого из близких родственников умершего.

Кто освобождается от уплаты пошлины?

Существует несколько категорий граждан, законодательно в полном объеме (или частично) освобожденные от этого платежа при наследовании имущества любого вида.

 В соответствие со ст. 333.38 НК РФ, не берется этот платеж:

  • с несовершеннолетних детей (если им не исполнилось 18 лет на день ухода из жизни лица, оставившего наследство);
  • с недееспособных граждан, пребывающих под опекой государства или частного лица;
  • с граждан, которые проживали вместе с человеком, оставившим наследство, на момент его смерти на одной жилплощади (обязаны оплатить только работу нотариуса);
  • с наследников граждан, которые погибли, выполняя воинский или гражданский долг (или скончавшихся в течение 1 года после ранения);
  • с наследников граждан, репрессированных по политическим мотивам;
  • с героев России и СССР.
  • с инвалидов и участников ВОВ;
  • с кавалеров ордена Славы.
  • если объекты наследования – банковские вклады, страховка, пенсионные накопления.

Граждане, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, должны платить только 50%, а пенсионеры должны нести бремя этого платежа в полном объеме.

Как рассчитывается сумма госпошлины?

Если нотариус занимается наследственным делом, для выведения конкретной суммы платежа ему необходимо владеть информацией о стоимости объектов, которые наследуются. Позаботиться о предоставлении таких сведений и оплатить услуги по оценке должен сам наследник. Исходя из п.

43 Закона РФ «О государственной пошлине», стоимость недвижимости определяется органами БТИ.

Однако оценку объектов недвижимости могут производить, кроме  Бюро технической инвентаризации, и независимые эксперты или органы местного самоуправления (в местностях, где не проведена инвентаризация).

 По запросу нотариуса может быть произведена оценка кадастровой стоимости недвижимости, но платить за процедуру обязан  правопреемник.

Точная сумма выплаты в пользу нотариуса зависит еще и от количества наследников. Каждый будет платить, исходя из своей конкретной доли наследства. Доли могут быть равные , а могут существенно отличаться между собой.

Часто так происходит при наследовании имущества умершего по завещанию.

Наследодатель имеет право, например, оставить часть имущества постороннему человеку или дальнему родственнику, а остальное завещать в равных долях детям.

Пример.

При вскрытии завещания оказалось, что завещатель владел двумя квартирами, дачей, земельным участком и строениями на нем.

Согласно завещанию,  имущество делится между тремя детьми, кроме половинной доли в одной квартире в пользу несовершеннолетнего внука, и половины земельного надела, которая должна отойти дальней родственнице покойного.

В этом случае, после оценки всех объектов наследования, ценность земельного участка делится на 4 части.

Половина отходит дальней родственнице (и она платит 0,6% от ее стоимости), а оставшаяся половина переходит в собственность детям покойного (и они платят по 0,3% каждый от стоимости своей доли). Квартира делится тоже на 4 части, при этом внуку достается половина, остаток – равными долями между детьми. Внук освобожден от обязанности платить госпошлину полностью.

Не тратьте свое время, позвоните к нам, наша консультация по телефону бесплатна, прямо сейчас вы получите ответы на свои вопросы!

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (499) 110-80-26

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 317-55-02

Каждый наследник обязан предоставить документ, который определяет конкретную стоимость доли его в получаемом имуществе. Сообразно этой цифре нотариусом и будет начисляться пошлина.

От органа, проведшего оценку имущества, зависит размер платежа.

Если оценку проводит БТИ, то выявленная стоимость имущества существенно ниже, чем при выведении кадастровой либо рыночной стоимости независимыми экспертами.

Выбирать базу, с которой будет начисляться пошлина, может сам наследник. Но часто, для увеличения суммы платежа, нотариусы «упускают из виду» этот момент. Чтобы сделать правильный выбор, и нужно знание законов.

Пример.

Гражданин наследует жилплощадь после смерти родителей. Нотариус, занимающийся наследственным делом, предлагает заказать оценку стоимости недвижимости у независимых экспертов. В результате выявляется рыночная или кадастровая стоимость.

Правопреемник заказывает дорогостоящую экспертизу, по ней квартира оценивается в 3200 000 рублей. Как наследнику первой очереди, ему пришлось оплатить 9600 рублей. По оценке БТИ, его квартира стоит 1750 000 рублей.

Если бы наследник представил эти данные и настоял на них при выборе базы для расчета, платеж составил бы 5250 рублей. Нотариус не предупредил об этом нюансе. В результате сумма платежа выросла почти вдвое.

Какую стоимость выбрать как базу при начислении госпошлины (инвентаризационную, рыночную или кадастровую), решает сам наследник. Никакое давление со стороны нотариуса недопустимо. Если имеются в наличии обе оценки, нотариусу следует выбрать меньшую.

Если имущественные споры при разделении наследства выходят за рамки компетенции нотариуса, граждане вынуждены обращаться в судебную инстанцию. Сумма платежа выводится судом, средства поступают в этот орган.

В этом случае при произведении расчета не учитывается родственная связь умершего с наследниками. Берется в виде базы только оценочная стоимость объектов наследования.

Начисляется сумма выплаты следующим образом:

— если сумма наследства не превышает 20 000 руб., то пошлина составит 4% от нее (но не меньше 400 руб.);

— от 20 001 до 100 000 руб. – 800 руб. +3% от суммарной стоимости имущества;

— от 100 001 до 200 000 руб. – 3200 руб. +2%;

— от 200 001 до 1000 000 руб. – 5200 руб. +1%;

— от 1000 001 и выше – 13200 руб. +0,5% от суммы (но не более 60 000 руб.).

После вынесения судом решения по делу о наследстве, правопреемникам все равно потребуются услуги нотариуса. Именно он оформляет свидетельство о вступлении в наследство, основной правоустанавливающий документ.

Без него недвижимость не получится оформить в собственность. Соответственно, необходимо оплатить госпошлину и нотариусу. Именно поэтому лучше все имущественные споры решать без привлечения судебной инстанции.

Вознаграждение нотариусу

За предоставленные услуги правового характера нотариусу положено вознаграждение. Размер его тоже не выражается четкими суммами и зависит от тарифов, принятых в конкретном регионе. Тарифы устанавливает Федеральная и региональные нотариальные палаты.

В чем же заключаются «услуги правового характера», о которых идет речь?

  • Оповещение правопреемников, заявленных в завещании (если таковое было оставлено).
  • Вскрытие и оглашение завещания в присутствии наследников.
  • Составление свидетельств на объекты недвижимости, движимое имущество, денежных вкладов, пенсионных накоплений, страховых сумм и других объектов наследования.
  • Запросы (по желанию наследника) с целью выяснения кадастровой стоимости имущества.
  • Принятие мер (по желанию наследника) по охране имущества до окончания процедуры вступления в его владение.

На моменте составления наследственных свидетельств надо остановиться подробнее. Зачастую нотариус настаивает на составлении отдельных правоустанавливающих документов каждому наследнику. Кроме того, им рекомендуется «обзавестись» отдельным свидетельством на каждый вид имущества – квартиры, автомобили, финансы и т.д.

Эта процедура способна существенно облегчить кошельки правопреемников. Надо отметить, что свидетельства эти нужны ровно до момента регистрации недвижимости либо до получения денежных сумм. Поэтому имеет смысл получить единое свидетельство на все виды имущества.

Кроме того, можно получить одно свидетельство, в котором прописаны права всех наследников.

Пример. Брат и сестра наследуют за матерью в равных долях квартиру, банковский вклад и дачу. Нотариус рассказывает, как удобно будет каждому из них, если свидетельства на каждый вид имущества будут оформлены отдельно. Один документ на каждый из объектов недвижимости стоит 4500 руб., а на наследование вклада – 1500 руб.

Итого, на каждого наследника ложится к уплате сумма 10500 руб., а на двоих в совокупности – 21000 руб. Отказавшись от таких затрат, родственники попросили составить свидетельство каждому в отдельности, но прописать в нем все виды имущества. Таким образом, сумма платежа сократилась у каждого до 5000 (обобщенный вариант).

А если бы они выразили желание получить один документ на двоих, оплата и вовсе составила бы 5000 руб.

Сэкономить на услугах нотариуса можно, если выбрать составление одного свидетельства на вступление в наследство и прописать в нем доли и права всех правопреемников.

Кроме того, наследникам можно не зависеть от нотариуса и в других вопросах. Если делать все, по возможности, самим (заказывать оценочную экспертизу, писать заявления), то и здесь можно обойтись без лишних затрат. Иногда нотариус, по желанию клиента, работает с выездом на дом или встречается с ним на нейтральной территории. Его услуги в этой ситуации тоже значительно возрастают в цене.

Закон не обязывает наследников принимать весь комплекс возможных услуг.

Человек, впервые столкнувшийся с вступлением в наследство, не имеет обычно представления о своих правах в полном объеме. Грамотно вступить в права наследства помогает нотариус. А наша статья помогает разобраться в процедуре наследования и рационально распорядиться своими средствами.

Обращаем ваше внимание на то, что законодательство России постоянно изменяется и написанная нами информация может устаревать. Для того чтобы решить возникший у вас вопрос по Семейному праву, мы советуем вам обратиться за консультацией юриста в поддержку сайта. Для этого воспользуйтесь формой ниже или обратитесь непосредственно в чат к специалисту в правой части экрана.

Источник: http://famdivorce.ru/nasledstvo/gosposhlina-na-nasledstvo/

Размер госпошлины на наследство в РФ в 2019 году

Госпошлина на вступление в наследство близких родственников

Госпошлина при вступлении в наследство — обязательный платеж, покрывающий услуги нотариуса и расходы на переоформление имущества. Данные выплаты с 2005 года заменяют налог на наследство без завещания, который ранее выплачивали наследники. В итоге общий расход граждан на получение собственности снизился, однако определенные выплаты остаются обязательными.

За какое наследство нужно платить госпошлину?

Установленный порядок перехода имущества подразумевает, что платить нотариусу за оформление наследства придется в любом случае. Средства наследника направляются на оформление документов и оплату нотариальных услуг.

Госпошлина (нотариальный тариф) имеет фиксированное значение. При этом предусматриваются категории граждан, которые могут быть полностью или частично освобождены от внесения оплаты за наследство.

В данном контексте законодательство не предусматривает отдельные виды наследства, за которые нужно платить госпошлину. Оплачивать необходимо любое имущество. То есть, госпошлина за автомобиль будет рассчитываться по тем же критериям, что и другое имущество.

Размер госпошлины в 2019 году

В соответствии со статьей 333.24 НК РФ, размер госпошлины за оформление наследства имеет фиксированные значения:

  • удостоверение завещания — 100 рублей;
  • вскрытие и оглашение закрытого завещание — 300 руб;
  • принятие мер по сохранности наследства, опись имущества — 600 рублей.

Данные тарифы определяют действия нотариуса. Помимо них наследник оплачивает госпошлину, размер которой зависит от стоимости имущества и родственных связей с наследодателем.

Близкие родственники наследодателя — супруг, родители, дети, а также полнородные братья и сестры — выплачивают 0,3% от стоимости наследства. Итоговая сумма не может превышать 100 тыс. рублей.

Все остальные наследники, включая дальних родственников, уплачивают 0,6% от стоимости имущества. Общая сумма госпошлины в этом случае не может превышать миллион рублей.

Законодательство позволяет наследнику самому выбрать способ расчета стоимости имущества, по которой будет определен процент госпошлины. Выбрать можно инвентаризационную, кадастровую или рыночную цену. Нотариус не может настаивать на конкретном варианте.

При этом размер госпошлины не зависит от способа передачи имущества. Стоимость вступления в наследство по завещанию определяется по тем же критериям, что и наследование по закону. Это относится и к случаям, когда наследство получают через суд оспариванием завещания.

Дарственная

Оформление договора дарения по закону не считается передачей наследства. Однако такой способ переоформления права собственности имеет достаточное распространение среди близких родственников.

Дарственная также не требует уплаты налога, если имущество передается через близкое родство. Однако госпошлину уплатить все равно придется — 2 тыс. рублей на услуги нотариуса и 0,5% от стоимости имущества. Сумма платежа не может быть меньше 300 рублей и выше 20 тыс.

Куда платить?

Госпошлина за вступление в наследство оплачивается непосредственно нотариусу при оформлении документов. Без данного действия не будет выдано свидетельство, удостоверяющее переход права собственности на имущество к наследнику.

Оплатить госпошлину можно наличными или через банковский перевод. Во втором случае нотариус выдает квитанцию, с которой обращаются в банк. После оплаты ее возвращают нотариусу.

Если наследников несколько, каждый оплачивает свой процент от получаемого имущества. В случае долевого распределения общая сумма делится между собственниками пропорционально полученному имуществу.

Для оплаты госпошлины специальных документов не требуется. Процедура осуществляется одновременно с получением наследства. Обязательно необходимо представить удостоверение личности, а также документы, свидетельствующие о близком родстве с наследодателем.

Срок уплаты

Срок оплаты госпошлины соответствует порядку оформления наследства и составляет полгода с момента его открытия. Если по уважительной причине наследник пропустил данный период — он может восстановить его через суд. Заявление подают по месту проживания или регистрации.

Кто может быть освобожден от уплаты?

В соответствии со статьей 333.35 НК РФ, полное освобождение от уплаты госпошлины при вступлении в наследство получают:

  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • герои СССР и РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

По статье 333.38 НК РФ, льготы на госпошлину за наследство получают:

  • наследники дома или земельного участка, проживавшие с наследодателем до его смерти;
  • наследники государственных служащих и военных, погибших при исполнении долга;
  • лица, наследодатели которых — политически репрессированные граждане;
  • получатели банковских вкладов и денежных средств, зарплат, пенсий, страховых выплат, а также выплат от авторской собственности;
  • наследники, не достигшие совершеннолетия на момент открытия наследства;
  • недееспособные лица, над которыми оформлена опека или попечительство.

Указанные категории также освобождаются от уплаты госпошлины. Помимо них в льготную категорию граждан относят инвалидов первой и второй группы. Данные наследники уплачивают 50% от рассчитанной суммы.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/zaveshhanie/gosposhlina-na-nasledstvo-blizkix-rodstvennikov.html

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Госпошлина на вступление в наследство близких родственников

Процесс вступления в права наследования не только требует оформления документов, но и выплату некоторых платежей. Расскажем в статье, за что должен заплатить наследник и о том, какой налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году существует.

Изменения в отношении налога на наследство

До вступления в юридическую силу ФЗ № 78 от 01.07.2005 года граждане были обязаны заплатить налог на вступление в наследство. Ставка налогооблажения рассчитывалась исходя из степени родства по отношению к наследодателю и доходила до 20 % от стоимости наследуемого имущества.

С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась. Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог. При этом не имеет значения как происходила передача имущества – по закону или завещанию.

Сейчас наследование облагается, так называемым, косвенным налогом – государственной пошлиной. Именно о ней идет речь, когда задаются вопросы о размере налогового платежа на наследство.

Исключением из этого правила будут только наследственные дела, которые были открыты до января 2006 года. Если стоимость такого имущество превышает 850 тыс. руб., оно подлежит налогообложению.

Кто платит налог на наследство в 2018-2019 году?

Тем не менее, законодательно предусмотрено несколько случаев, когда налог при вступлении в наследство все же выплачивается. К ним относятся:

  1. Деньги, передаваемые в качестве вознаграждения автору литературного произведения.
  2. Средства, полученные как вознаграждение за созданное произведение искусства.
  3. Деньги, выданные автору научной работы.
  4. Средства, передаваемые в качестве вознаграждение за изобретение или создание промышленного образца.

При получение вышеперечисленных денежных средств за результаты интеллектуального труда и творчества наследодателя, необходимо заполнить декларацию и выплатить в пользу ФНС 13 % от общей суммы. Однако случаи получения по наследству такого имущества – редкость.

Заплатить налог в 13 % потребуется также в том случае, если наследуемое недвижимое имущество будет продано в течение трех лет с момента принятия и регистрации права собственности.

Налог на наследство по завещанию или закону в России в 2018-2019 году

Косвенный налог на наследство (государственная пошлина) подлежит уплате за получение свидетельства о наследстве. Этот документ выступает подтверждением возможности регистрации права собственности на полученное имущество.

Размер госпошлины не зависит от того, каким способом было получено имущество (по закону или завещанию). В соответствии с п.22 ст.333.24 НК РФ, она зависит от:

  • степени родства с наследодателем;
  • стоимости имущества по результатам оценки.

Законом предусмотрены следующие ставки для уплаты госпошлины:

  1. 0,3 % от объема наследства, но не больше 100 тыс. руб., если наследники являются близкими родственниками (дети, супруги, родители, братья или сестры).
  2. 0,6 % от объема наследства, но не больше 1 млн. руб., если наследники являются дальними родственниками или вообще не состояли в родстве с наследодателем.

Когда наследников несколько, они выплачивают пошлину пропорционально своим долям.

Согласно ст.333.35 НК РФ, некоторые категории граждан освобождены от выплаты обязательного платежа за полученное имущество. К таким лицам относятся:

  • Герои РФ или СССР;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и участники ВОВ;
  • наследники, проживавшие совместно с наследодателем в жилой недвижимости, перешедшей им по наследству.

Получается, что самые ближайшие родственники наследодателя, которые проживали вместе с ним и продолжают проживать в жилом помещении после его смерти, могут быть освобождены от выплаты государственной пошлины.

Как определить налог на наследство квартиры или другой недвижимости?

Размер обязательного платежа рассчитывается исходя из оценочной стоимости имущества, включенного в объем наследства. Она устанавливается посредством проведения независимой экспертизы на день открытия наследственного дела.

Оценка проводится:

  • независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально;
  • оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки;
  • органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок;
  • органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).

Если в объем наследства входят ценные бумаги или иностранная валюта, для вычисления стоимости используется установленный курс Центрального Банка РФ на дату открытия наследственного дела.

Прибегать к услугам оценочных компаний и частных специалистов не обязательно. Зачастую, для расчета пошлины используются данные кадастра или инвентаризационная стоимость.

Важно учесть, что после оформления наследства, у нового собственника возникает необходимость выплачивать имущественный налог (земельный, транспортный и т.д.). После прохождения регистрации права собственности в Росреестре данные поступают в ФНС. Исходя из полученной информации будет ежегодно начисляться налог.

Оплата работы нотариуса по наследственному делу

Помимо установленной государственной пошлины, наследникам приходится выплачивать определенные суммы за техническую или правовую работу нотариуса, который ведет наследственное дело. Чаще всего оплата начисляется за составление правовых документов.

Четко регламентированной суммы нет. Она зависит от региона, степени сложности произведенных работ и других параметров. Уточнять размер оплаты необходимо у нотариуса.

Учитывайте, что вы сами вправе решать пользоваться услугами нотариуса или нет. Они не являются для граждан обязательными. Наследники могут отказаться от правовой нотариальной помощи и произвести необходимые действия самостоятельно или с привлечением стороннего юриста.

Некоторые нотариальные конторы в желании заработать идут на хитрость. Когда наследников несколько, нотариус берет плату за оформление свидетельства о вступлении в права на каждого из них отдельно. Таким образом, за каждый экземпляр документа приходится платить отдельно.

Подобные действия не совсем законны. Гражданским законодательством предусмотрено, что вполне может быть выдан один общий документ, а не индивидуально каждому заинтересованному лицу. Это значит, что граждане могут значительно сэкономить, если откажутся от нотариальных услуг и закажут одно свидетельство на всех.

Как заплатить налог на наследство?

Необходимые суммы следует выплатить до начала всей процедуры по оформлению вступления в права на наследуемое имущество. Нотариус не приступит к своей работе без оплаченной квитанции.

Чтобы выплатить государственную пошлину, необходимо получить у нотариуса реквизиты, по которым перечисляется платеж. Как правило, будет выдана уже заполненная квитанция. Наследникам останется только внести нужную сумму по указанным данным.

Заплатить госпошлину можно любым удобным способом:

  1. Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.
  2. С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
  3. Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.

Квитанцию об оплате государственной пошлины необходимо приложить к общему пакету документов по наследственному делу и передать в нотариальную контору.

При возникновении правовых сложностей или вопросов обращайтесь за юридической консультацией к специалистам нашего сайта. Профессиональный юрист бесплатно вас проконсультирует, проанализирует вашу ситуацию и предложит оптимальный порядок действий для успешного решения вопроса.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/nalog-nasledstvo-blizkix-rodstvennikov/

«Налог на наследство» от близких родственников в 2019 году: госпошлина по закону и завещанию сколько стоит?

Госпошлина на вступление в наследство близких родственников

После кончины родственников многие сталкиваются с темой оформления прав на собственность умершего. Это имущество (а также связанные с ним обязанности и права) признается наследством (ст.1112 ГК РФ). Открытие наследства наступает после смерти гражданина либо объявления его умершим (ст.1113 ГК РФ).

При оформлении для наследников неизбежны денежные расходы, связанные с уплатой госпошлины, которую также часто называют «налогом на наследство», хотя таковым она не является. Сколько стоит вступить в наследство в 2019 году у нотариуса, расскажем в данной статье.

Расходы при оформлении наследства

К таким затратам относятся:

  • нотариальная госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство;
  • плата за услуги правового и технического характера (далее — ПТХ) нотариусу;
  • оценка стоимости наследственной массы;
  • иные расходы.

Рассмотрим каждый из перечисленных видов затрат более подробно.

Размеры нотариальной пошлины

Госпошлина за вступление в наследство по закону в 2019 году после смерти без завещания зависит от того, кем наследник приходился наследодателю:

  • для близких родственников величина пошлины уменьшена. К таким закон относит детей, мужа, жену, родителей наследодателя, его родных сестер и братьев, за исключением сводных. Госпошлина или «налог на наследство» от близких родственников в 2019 году равна 0,3% от стоимости наследства. Ее предельный размер — 100 000 рублей (пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ).
  • иные наследники оплачивают 0,6% от стоимости имущества. Пошлина для них не должна быть больше 1 млн. рублей (пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ).

«Налог на наследство» по завещанию в России в 2019 году за квартиру, дом, иное имущество имеет такую же величину, как и при законном наследовании.

Размеры пошлины для нескольких наследников

Каждый претендент на наследство должен заплатить пошлину лично (пп.3 п.1 ст.333.25 НК РФ), при этом ее величина рассчитывается пропорционально его доле в праве на наследственную массу.

Если наследование производится по закону, то такие доли считаются равными. Если имеется завещание, следует руководствоваться его положениями и распределять доли так, как указано в нем.

Однако нужно помнить, что при наличии у наследодателя не достигших 18-летия детей или иждивенцев, не способных к труду, указанным категориям лиц выделяется обязательная доля в наследстве, даже если обратное сказано в завещании. Такая доля составляет не меньше 50% доли для наследников по закону (п.1 ст.1149 ГК РФ).

Кто имеет льготы?

Госпошлина нотариусу не оплачивается:

  • лицами, которые начиная со дня смерти наследодателя постоянно живут и пользуются жилплощадью, принадлежащей умершему и входящей в состав наследства;
  • наследниками имущества тех, кто был репрессирован по политическим причинам, и лиц, которые погибли, исполняя государственные, общественные обязанности, спасая кому-то жизнь, при охране правопорядка и госсобственности, а также лиц, получивших ранение или заболевание по указанным выше обстоятельствам и умерших в течение одного года по данной причине;
  • наследниками банковских вкладов, страховки, зарплаты умершего, его авторских прав и вознаграждения, прав на получение страхового возмещения при гибели наследодателя в результате несчастного случая во время работы или службы;
  • несовершеннолетними наследниками;
  • недееспособными наследниками, у которых диагностированы психические заболевания;
  • наследниками сотрудников ОВД и военных, погибших при исполнении своих обязанностей либо умерших в течение года со дня увольнения из-за ранения, заболевания, которые были получены во время службы, — при наследовании государственной страховки жизни и здоровья (ст.333.38 НК РФ).

Льготной категорией наследников являются лица, имеющие инвалидность первой и второй групп. Госпошлина на наследство в 2019 году у нотариуса для них уменьшена в два раза.

Оценка стоимости имущества

Согласно пп.5 п.1 ст.333.25 НК РФ при определении величины пошлины за основу может браться как рыночная, так и кадастровая, инвентаризационная стоимость имущества.

  1. Для определения рыночной стоимости имущества можно обратиться за составлением отчета в частную экспертную организацию. Стоимость услуг эксперта порой может доходить до нескольких десятков тысяч рублей.
  2. Кадастровую стоимость объекта можно подтвердить, заказав выписку о ней в органах Росреестра. Такая услуга предоставляется бесплатно.
  3. Инвентаризационная стоимость, как правило, гораздо ниже рыночной. Информацию об инвентаризационной стоимости предоставляют органы БТИ по запросу. Такая информация может быть платной.

Очевидно, что для наследника выгоднее использовать в расчетах ту стоимость, которая ниже остальных.

Инвентаризационную стоимость из-за ее большого несоответствия рыночной используют в расчете пошлины редко. Данная позиция подтверждается письмом Минфина No03-05-06-03/57471 от 26.12.2013 г.

, где министерство не рекомендует использовать инвентаризационную стоимость объектов недвижимости для расчета размера госпошлины для наследников. Однако подобные письма не являются законодательными актами.

Поэтому нотариус обязан принять документ, указывающий на инвентаризационную стоимость наследуемого имущества. Аналогичное правило применимо и для кадастровой стоимости.

При предоставлении гражданином нескольких документов, определяющих стоимость объекта наследования, нотариус должен руководствоваться тем документом, где указана меньшая стоимость (абз.3 пп.5 п.1 ст.333.25 НК РФ).

Где и как получить технический паспорт на квартиру?

Оплата за услуги ПТХ

За технические и правовые услуги в процессе оформления наследства (изготовление документов, их распечатку, разъяснение прав) нотариус также берет плату. Право на взимание такой платы закреплено в ч.6 ст.22 Основ законодательства РФ о нотариате (утв. ВС РФ 11.02.1993 No4462-1).

Федеральная нотариальная палата ежегодно устанавливает предельную плату за подобные услуги для каждого субъекта РФ.

Иные затраты при оформлении наследства

В стоимость вступления в наследство у нотариуса может входить и плата за предоставление иных дополнительных документов (справок с места жительства, документов из ЗАГСа).

Кроме того, при регистрации наследуемой недвижимости в органах Росреестра надо оплатить госпошлину. Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» от 03.08.2018 No338-ФЗ статья 72 Основ законодательства о нотариате была изложена в новой редакции.

Источник: https://takovzakon.ru/skolko-stoit-vstupit-v-nasledstvo-u-notariusa-v-2019-godu/

Размер госпошлины на вступление в наследство, льготные категории граждан

Госпошлина на вступление в наследство близких родственников

До 2005 года принятие имущества, оставленного завещателем после смерти, было накладным мероприятием: с полученных ценностей нужно было перечислять в казну специальный налог.

Сегодня такая обязанность отменена, но это не означает, что наследники не понесут никаких расходов при оформлении отошедших им благ.

Остается обязательной госпошлина на наследство близких родственников в 2018 году, без уплаты которой невозможно зарегистрировать права собственности на полученные ценности.

Кому перечисляется пошлина?

Кончина человека, владевшего материальными ценностями, означает открытие наследственного дела.

Независимо от того, было ли написано завещание, вопрос передается в ведение нотариусу по району прописки умершего.

Если собственник фактически жил за границей, разделом его наследства будет заниматься нотариальная контора по адресу расположения имущества или той его части, стоимость которой выше остальных.

Госпошлина при оформлении наследства – это плата за ведение дела и подготовку правоустанавливающих документов для наследников, взимаемая нотариусами согласно нормам, прописанным действующим законодательством. Тарифы, установленные за эти услуги, указываются в ГК РФ.

Чтобы получить причитающееся по закону имущество, наследник должен обратиться к нотариусу, открывшему дело. Для этого ему следует в шестимесячный срок с даты кончины собственника написать заявление о принятии наследства и передать одним из следующих способов:

  • лично;
  • почтовым сервисом;
  • через представителя, действующего по доверенности.

Без подачи заявления и дальнейшей уплаты госпошлины невозможно получить свидетельство – документ, на основании которого происходит регистрация права собственности. «Экономия» на этапе оформления наследства выливается в потерю отписанных умершим ценностей.

Каков размер пошлины за свидетельство?

Госпошлина за наследство по закону взимаемая нотариальными конторами, определяется по тарифам, регламентированным положениями Налогового Кодекса. Установлено, что стоимость свидетельства составляет:

  • 0,3% (максимум 100 тыс. руб.) – для ближайших родственников умершего, к которым относятся дети (родные и усыновленные), муж (жена), родные браться и сестры, мать и отец;
  • 0,6% (максимально 1 млн руб.) – для лиц, не попавших в «льготную» категорию.

Свидетельство для вступления в наследство по закону выдается одно на всех наследников или на каждого по отдельности. Если в дальнейшем выяснится, что у скончавшегося было какое-либо еще имущество, не попавшее в раздел, на него выписывается новый правоустанавливающий документ за дополнительную плату.

Если заявление на наследство передается посредством почтового отправления, нотариус обязан провести заверение подписи адресанта. Стоимость этой услуги согласно ст. 333.24 НК РФ составляет 100 руб.

В жизни возможны ситуации, когда наследники обращаются к нотариусу с просьбой обеспечить сохранность имущества, оставленного умершим.

Если специалист производит опись ценностей, то пошлина составляет от 600 до 900 руб. в зависимости от места их нахождения. Если контора берет на сохранение наличность, сбор будет равен 900 руб.

Указанные суммы уплачиваются каждым наследником вне зависимости от их количества.

Важно! Указанные тарифы актуальны для государственных нотариусов. Частные конторы могут устанавливать более высокую плату.

Кто платит налог на наследство?

В 2005 году в НК РФ были внесены изменения, гласящие, что в общем случае наследники не уплачивают налог с полученных ценностей. Из этого правила имеется одно исключение. 13% в государственную казну придется перечислить тем, кому после кончины наследодателя остались:

  • художественные произведения;
  • научные разработки, изобретения;
  • промышленные образцы.

Если наследнику достается квартира завещателя, возможности по ее продаже ограничены фискальными обязательствами. Если человек реализует недвижимость в течение трех лет с даты смерти наследодателя, он должен будет заплатить в бюджет 13% от дохода, полученного по договору.

Важно! Для сделок по купле-продаже недвижимости три года начинают отсчитываться не с даты регистрации права собственности, а именно со дня ухода из жизни наследодателя.

Что взять за базу для расчета пошлины?

Величина пошлины на наследство напрямую зависит от того, какая стоимость взята за основу для ее расчета. Возможно три варианта:

  • Рыночная – самая высокая. Ее величина определяется независимым оценщиком.
  • Кадастровая – вторая по величине, прописывается в кадастровом паспорте имущественного объекта.
  • Инвентаризационная – самая демократичная, указывается в справке из БТИ.

Стремясь сократить административные издержки, большинство граждан выбирают в качестве основы для вычислений цену недвижимости по данным БТИ. Действующее законодательство не запрещает это делать. Нотариус не вправе не выдать свидетельство о праве на наследство, если человек не хочет определять пошлину исходя из рыночной цены объекта.

Ожидается, что к 2020 году размер госпошлины возрастет, потому что будет законодательно прописано, что сбор исчисляется по данным кадастра. Такая стоимость приближена к рыночной конъюнктуре и превышает инвентаризационную в 7-9 раз.

Кто освобожден от обязанности уплаты пошлины?

Уплата пошлины при вступлении в наследство не является обязательной для отдельных категорий граждан, поименованных в Налоговом Кодексе (ст. 333.35). От этого расхода освобождены:

  • участники и инвалиды ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, удостоенные ордена Славы.

Статья 333.38 расширяет перечень лиц, полностью освобожденных от обязанности по перечислению госпошлины. В ней упоминаются граждане, которые в силу объективных обстоятельств не в силах нести значительные материальные расходы на вступление в наследство. В законодательстве поименованы:

  • недееспособные наследники, бывшие на иждивении у умершего;
  • лица, которым не исполнилось 18 лет;
  • наследники лиц, погибших при исполнении воинского или общественного долга, при выполнении служебных обязанностей по обеспечению правопорядка.

От сборов освобождаются граждане, которым по закону отходит недвижимость, где они проживали совместно с умершим. Госпошлина не предусмотрена для сделок, связанных с наследованием банковских депозитов, зарплат и пенсий, авторских прав.

Согласно нормам НК РФ, госпошлина при вступлении в наследство уменьшается ровно наполовину для инвалидов 1 и 2 группы.

Чтобы получить освобождение от оплаты услуг нотариуса или снизить сумму на 50%, нужно предъявить документ, подтверждающий принадлежность гражданина к одной из категорий, поименованных в НК РФ.

Как оплатить обязательный сбор?

Чтобы оплатить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, нужно взять у нотариуса реквизиты. Как правило, им выдается заполненная квитанция.

Чтобы совершить платеж, можно воспользоваться следующими альтернативами:

  • Направиться в отделение банка. Операционист сам заполнит платежное поручение и возьмет с клиента сумму по квитанции, увеличенную на размер комиссии.
  • Использовать платежные терминалы. Эти аппараты установлены в общественных местах и зданиях государственных инстанций. Гражданин сам вводит реквизиты в специальную форму, а затем помещает деньги в купюроприемник.
  • Использовать возможности сайта госуслуг. Человеку нужно ввести реквизиты и номер карты, с которой будут списываться денежные средства.

Квитанцию об оплате нужно распечатать и сохранить. Это неотъемлемая часть пакета документов, без нее будет невозможным оформление наследства у нотариуса.

Источник: https://gidnaslednika.ru/nalog/gosposhlina-na-nasledstvo/

Центр права
Добавить комментарий