Какая пошлина при вступлении в наследство

Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году

Какая пошлина при вступлении в наследство

» Наследство » Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году

47 226 просмотров

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Размер госпошлины на наследство в 2019 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2019 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2019 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Как не платить госпошлину

Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

  • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
  • участники ВОВ;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Пример. После смерти отца дочь унаследовала квартиру, оценочная стоимость которой составила 1 млн. 800 тыс. руб. Поскольку дочь относится к наследникам первой очереди, она должна оплатить госпошлину 0,3% от стоимости имущества, то есть 5400 руб. Являясь инвалидом 2 группы, дочь имеет льготу в размере 50%, поэтому сумма госпошлины для нее составит 2700 руб.

Не платить госпошлину при вступлении в наследство имеют право (ст.333.38 НК РФ):

  1. Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
  2. Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
  3. Несовершеннолетние лица.
  4. Граждане, признанные недееспособными.

Источник: https://ros-nasledstvo.ru/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo/

Где оплачивается госпошлина на наследство

Какая пошлина при вступлении в наследство

Получить наследство может любой гражданин. Он не обязательно будет родственником покойного. Получить наследство можно как по закону, так и по завещанию. Сколько стоит вступить в наследство? А нужно ли платить пошлину?

Что это такое

Государственная пошлина – это обязательный сбор за совершение различных регистрационных и иных действий. Она уплачивается как гражданами, так и юридическими лицами.

Платежи эти «уходят» в бюджет региона, в котором действия совершаются.

Это касается и пошлины за наследство. Она уплачивается за выдачу свидетельства о наследовании, которое является правоустанавливающим документов для оформления собственности на полученное имущество.

Чем регулируется

  1. Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно разделом 5 ГК РФ . В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.
  2. Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
  3. Законом № 78-ФЗ от 01. 07. 2005 года с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества.

    Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.

Варианты вступления

Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.

Государственное или муниципальное имущество по наследству не передаётся.

В ст. 1111 ГК РФ сказано, что бывает 2 вида наследования:

  • по закону – то есть наследство принимают родственники умершего в порядке очерёдности, согласно статьям главы 63 ГК РФ
  • по завещанию – то есть, наследодатель может передать своё имущество и права на него любому гражданину, не обязательно родственнику, оформив по всем правилам завещание. Такое наследование происходит в соответствии со статьями главы 62 ГК РФ .
  • Исходя из этих 2-ух видов наследования, и вытекают определённые особенности.

    По завещанию

    Данному виду наследования посвящена глава 61 ГК РФ . Это наследование имущества покойного по распорядительной бумаге – по завещанию.

    Наследодатель имеет право составить завещание на своё имущество в пользу любого гражданина, не обязательно своего родственника. Но, наследование по завещанию происходит с участием близких родственников покойного, которые имеют обязательно право на часть имущества.

    К таким родственникам относятся:

  • несовершеннолетние дети покойного
  • нетрудоспособные родители покойного
  • нетрудоспособные другие родственники, которые официально находились на иждивении наследодателя.
  • Завещание заверяется у нотариуса.

    По закону

    Наследование по закону происходит в порядке, обозначенном в главе 63 ГК РФ .

    Такое наследование происходит в порядке очерёдности родственников. Наследниками первой очереди являются близкие родственники.

  • ребёнок / дети покойного
  • его родители
  • супруг / супруга.
  • Если нет завещания или иного распоряжения относительно имущества покойного, то он делиться на равные части между указанными родственниками.

    Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.

    Виды платежей при наследовании

    Как уже упоминалось, платить налог за получение наследства не нужно. Но, нужно платить нотариусу за оформление свидетельства и ведение наследственного дела.

    Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:

  • установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию
  • оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.
  • Как рассчитать и где оплачивать

    Как рассчитывается пошлина к уплате?

    Не обязательно уметь самостоятельно производить расчёт суммы пошлины к уплате. Это сделает нотариус.

    Размер пошлины зависит от 2—ух факторов:

  • степень родства покойного и наследника
  • стоимость имущества.
  • Для того чтобы правильно рассчитать размер пошлины к уплате, необходимо знать стоимость принимаемого в наследство имущества.

    Для расчёта можно брать:

    Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.

    Где оплатить

    Заплатить пошлину можно следующим способом:

  • в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк
  • через терминал оплаты
  • через интернет.
  • Хотите узнать, кого не имеют права лишить наследства? Читайте об этом в статье: право на обязательную долю в наследстве.

    О том, какие документы нужны после вступления в наследство после смерти, написано тут.

    Госпошлина нотариусу за вступление в наследство

    В ст. 333. 24 НК РФ указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.

    Какой процент нужно заплатить?

    При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:

  • родственники первой очереди платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей
  • остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей .
  • При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:

  • родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей
  • родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.
  • Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.

    Пример. В наследство вступает дочь наследодателя. Стоимость получаемого имущества – 200 тысяч рублей . Она должна заплатить пошлину в размере 600 рублей .

    Льготы гражданам

    Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.

    В ст. 333. 35 НК РФ приведён полный перечень граждан, которые имеют данную льготу на федеральном уровне. Власти субъектов федерации имеют право этот список расширить, и предоставить льготу дополнительно. Например . для пенсионеров.

    Полностью освобождаются от уплаты пошлины:

  • участники и инвалиды ВОВ
  • Герои СССР
  • кавалеры ордена Славы
  • Герои РФ.
  • В ст. 333. 38 НК РФ приведён список граждан, которые имеют льготу на уплату пошлины именно при вступлении в наследство.

  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа
  • наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле

    И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.

  • наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка

    Льгота предоставляется в размере 100% .

  • наследники политических репрессированных. Льгота – 100%
  • наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках
  • при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд

    Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.

  • дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет
  • недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.
  • Дополнительные расходы

    Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.

  • заверение подписи у нотариуса
  • оплата услуг независимого оценщика
  • изготовление и заверение копий документов
  • пошлина за выдачу свидетельства
  • оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд
  • уплата налога, если в наследство входят денежные средства
  • госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства
  • оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.
  • Ответственность за неуплату

    Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена ст. 122 НК РФ . В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в ст. 333. 16 НК РФ сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.

    Как считается штраф? Он будет установлен судом.

    Вопросы

    Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

    Какая стоимость берется

    Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

    В наследственную массу могут входить не только объекты недвижимости, но и авторские права, акции, вклады и другие ценности, которые не имеют выраженной стоимости в денежном эквиваленте.

    Чтобы рассчитать сумму пошлины, нужно провести независимую оценку. Именно, исходя из оценочной стоимости, и исчисляется пошлина к уплате.

    От какой стоимости квартиры уплачивается пошлина на наследство

    Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.

    Берётся ли сейчас для расчёта инвентаризационная стоимость объекта недвижимости?

    Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

    Особенности оплаты

    Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

    То есть, в течение полугода после смерти наследодателя, необходимо посетить нотариуса и установить факт наличия наследников. Для этого собирается и предоставляется пакет документов.

    При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

    Не знаете, как принять наследство правильно? Смотрите об этом в статье: оформление наследства у нотариуса после смерти.

    О том, как происходит наследование по праву представления, написано тут.

    Не знаете, кто может оспорить наследство по завещанию? Читайте здесь.

    Если наследников несколько

    В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.

    1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
    2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

    Если нет документов

    То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

    Любой документ поддаётся восстановлению, даже если он утерян.

    Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

    Иностранных граждан

    Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

    Реорганизация юридического лица

    Могут ли подать родители на алименты на своих детей

    Госпошлина за вступление в наследство после смерти в 2017 году

    Госпошлина на наследство в 2017 году взыскивается в бюджет государства с целью оформления и выдачи нотариального свидетельства о наследственных правах, на основании которого происходит смена владельца имущества с умершего лица на его наследников.

    Размер госпошлины на наследство в 2017 году

    Обязательные пошлины, уплачиваемые гражданами за совершение нотариальных действий при оформлении прав на наследство по закону в России в 2017 году, также, как и по завещанию, перечислены в Кодексе о налогах и сборах. Их размер является фиксированным, может изменяться только на федеральном законодательном уровне и составляет:

    1. Нотариальное свидетельствование подписи в заявлении о принятии – 100 руб.
    2. Оформление свидетельства:
  • если лица, которые наследуют, являются родными или усыновленными детьми, супругами, родителями, братьями и сестрами оставившего после себя имущество гражданина – 0,3% от цены наследства и не более 100 тыс. руб.
  • для иных групп наследников – 0,6% и не более 1 млн. руб.
    1. Принятие мер к сохранности в отношении наследуемого имущества (внесение денег в депозит нотариуса, составление описи наследственной массы, передача на хранение финансовым учреждениям драг. металлов и камней и пр.) – 600 руб.
    2. Оформление свидетельства о собственности на имущество супругов, являющегося совместным, после смерти одного из них – 200 руб.

    Источник: https://yurvestnik.ru/spory-o-nasledstve/gde-oplachivaetsja-gosposhlina-na-nasledstvo.html

    Как правильно рассчитывается налог или госпошлина на наследство в 2019 году, и от чего зависят расчеты?

    Какая пошлина при вступлении в наследство

    В процессе вступления в наследство каждому наследнику предстоит понести определенные расходы, ключевым расходом из которых будет оплата стоимости нотариальных услуг.

    Налог или госпошлина на наследство

    В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

    217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

    По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

    Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

    1. Литературные и научные труды.
    2. Предметы искусства и научные открытия.
    3. Изобретения и промышленные образцы.

    Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

    Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

    • Москва: +7 (499) 110-86-72.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

    Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

    1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса.
    2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

    Таким образом, каждый наследник платит отличную сумму за процедуру вступления в наследство.

    На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

    1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
    2. Регион вступления в наследство.
    3. Тарифы нотариальной конторы.
    4. Степень родства с наследодателем.
    5. Принадлежность к определенной категории льготников.

    При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

    Расходы при вступлении в наследственные права

    Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

    • Москва: +7 (499) 110-86-72.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
    • затраты на оплату нотариальных услуг;
    • затраты на оформление необходимых документов;
    • затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
    • затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
    • затраты на оценочные работы;
    • затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

    Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

    Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

    Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

    Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

    После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

    Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника.

    За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

    Госпошлина на наследство

    Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

    Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества.

    Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

    Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

    1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3%*оценочную стоимость наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
    2. Для остальных категорий наследников: 0,6%*оценочную стоимость имущества, но не более 1 млн. р.

    Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

    Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

    Госпошлина при вступлении в наследство

    Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

    В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

    В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

    Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

    Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу.

    За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

    Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

    Госпошлина на наследство в виде квартиры

    Наиболее часто по наследству передается квартира. В основе оценки размера может выступать как рыночная стоимость квартиры, так и ее инвентаризационная или кадастровая стоимость.

    Инвентаризационная оценка стоимости квартиры является обычно очень заниженной и не учитывает множества факторов (в частности, местоположение объекта недвижимости).

    С 2016 года ее использование при ведении наследственных дел упразднили, так как бюджет не получал средства.

    Расчет госпошлины должен вестись по наименьшей оценке, и нотариус не вправе отказать в расчете по наименьшему значению. Для отстаивания своей правоты наследник может сослаться на п. 1 ст. 333.25 НК РФ.

    При желании произвести расчет по кадастровой стоимости наследнику необходимо запросить выписку из ЕГРН в Росреестре. Ее стоимость составит 400 р.

    Отчет о рыночной стоимости квартиры может потребоваться, если кадастровая оценка квартиры представляется наследникам сильно завышенной.

    Его стоимость составит около 5000-10000 р. в зависимости от региона оценки и ценовой политика оценочной компании.

    Стоимость технически-правовой работы при вступлении в наследство в отношении квартиры составляет около 5000 р.

    Приведем пример расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру. Дочь унаследовала квартиру матери с кадастровой стоимостью 5,6 млн. р. Так как она является ближайшим родственником, то госпошлина будет определяться по льготному тарифу 0,3%: 5600000*0,3/100=16800 р.

    Полученное значение менее лимита в 100 тыс. р., поэтому именно эту сумму предстоит оплатить дочери. Также она должна дополнительно заплатить около 5000 р. за технически-правовые услуги нотариуса.

    Если бы дочь проживала с матерью на одной жилплощади, то могла бы получить освобождение от уплаты госпошлины.

    Госпошлина при оформлении наследства в суде

    Когда отсутствуют спорные вопросы по поводу распределения наследства, то свидетельство о наследстве выдается нотариусом и обращения в суд не потребуется.

    Исковые заявления о наследстве относятся к разряду имущественных. Госпошлина за них установлена в размере, который зависит от стоимости наследуемого имущества:

    • до 20000 р. – 4% от стоимости, но не меньше чем 400 р.;
    • до 100 000 р. – 3% от стоимости + 800 р.;
    • до 200000 р. – 2% от стоимости + 3200 р.;
    • до 1000000 р. – 1% от стоимости + 5200 р.
    • от 1000000 р. – 0,5% + 13200 р., но не более 60000 р.

    Если наследнику необходимо просто восстановить пропущенные сроки для вступления в наследство, то плата составит 300 р. в виде госпошлины.

    Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи.

    Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р.

    + определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.

    Освобождение от оплаты пошлины

    Некоторые граждане вправе рассчитывать на освобождение от уплаты госпошлины. В ст. 333.38 предусмотрен перечень льготников, которые могут не платить нотариальный тариф:

    • наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
    • наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
    • наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
    • недееспособные и несовершеннолетние граждане;
    • ветераны войны, герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

    Таким образом, несмотря на отмену налога на наследство, госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство должна быть уплачена. Порядок наследования не имеет значения при расчете размера госпошлины.

    При этом на нее влияют такие факторы, как стоимость имущества, регион оформления наследства, наличие родственных связей. При наличии родственных связей госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается по льготной ставке 0,3%, без него – по ставке 0,6%.

    Чем дороже наследуемое имущество, тем выше размер пошлины. Некоторые категории граждан вправе получить освобождение от госпошлины.

    • Москва: +7 (499) 110-86-72.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

    Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://zakonguru.com/semejnoje/nasledstvo/gosposlina.html

    Размер госпошлины при вступлении в наследство

    Какая пошлина при вступлении в наследство

    Под госпошлиной понимается плата за совершение определенных юридических действий.

    При вступлении в наследство необходимо уплатить госпошлину, которая берется за ведение нотариусом дела по наследству и выдачу такого документа, как свидетельство на наследуемое имущество.

    Если данный сбор не будет оплачен, гражданин не сможет оформить имущество на свое имя.

    Какими законами регулируется?

    Все вопросы по уплате госпошлины за получение имущества в порядке наследования и размер госпошлины регулируются ст. 333.24 НК РФ.

    В частности, в процессе вступления в наследство, нотариусу необходимо провести ряд предварительных действий, за каждую из услуг установлен свой тариф:

    • за оглашение завещания установлена оплата в 300 рублей;
    • для подтверждения подлинности подписей в нотариальной конторе запросят 100 р.;
    • за принятие или/и удостоверение скрытого завещания придется заплатить 100 р.;
    • для сохранности наследуемого имущества, которое обеспечивается нотариусом – 600 р.

    Кроме таких технических услуг, наследник обязуется провести уплату и за непосредственно получение свидетельства на наследство.

    Квитанция об уплате должна подаваться по вступлению в права наследования, помимо документа об оплате, для получения прав на наследство подается пакет документов (св-во о смерти, документы подтверждающие родство и иные).

    Как рассчитывается размер госпошлины?

    Расчет госпошлины (нотариальный тариф) за оформление наследства регулируется пунктом 22 ст. 333.24 Налогового кодекса. Размер оплаты зависит от двух факторов одновременно:

    • стоимости передаваемого имущества;
    • наличие родственных связей между погибшим и наследником.

    Для ближайших родственников (дети, родители, переживший супруг или супруга, родные братья и сестры) установлена сниженная ставка тарифа за наследство.

    Так, для наследников 1-й и 2-й очереди устанавливается такса в размере 0,3 процента от стоимости имущества, которое наследуется. Но есть ограничение – сумма нотариального тарифа не может превысить 100 тысяч рублей.

    Всем остальным категориям наследников или же вовсе не родственникам (если речь идет о наследовании по завещанию) придется оплатить 0,6 % от установленной стоимости имущества, что подлежит передаче по наследству.

    Для таких наследников существует верхний порог пошлины в 1 млн.руб., более этой суммы госпошлина не уплачивается.

    Внимание!

    Учитывайте, что размеры пошлин будут идентичны как при проведении процедуры наследования по закону, так и по завещанию.

    При подсчете размера госпошлины учитывается кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость получаемых материальных благ.

    Причем, наследник самостоятельно имеет право предложить нотариусу свой вариант для проведения оценки стоимости имущества на свое усмотрение (например, выбирает кадастровую стоимость).

    Самая высокая стоимость будет при рыночной оценке. Стоимость имущества берется, исходя из кадастровых, оценочных или технических документов.

    В каждой конкретной ситуации размер нотариального тарифа будет отличаться, ведь его определение зависит от родства наследников с умершим, объемов и стоимости передаваемого имущества.

    Случаются ситуации, когда наследников несколько, доли этих лиц равны или определены в разном объеме. В таком случае каждый приемник уплачивает госпошлину за свою часть наследства. Размер пошлины рассчитывается пропорционально размеру доли наследника.

    Если кто-то из наследников напишет отказ от положенной ему доли, тогда нотариальный тариф оплачивается последующими наследниками.

    Предупреждение

    Размер оплаты нотариального тарифа устанавливается в Налоговом кодексе. Эта стоимость будет одинаковой у всех нотариусов (то есть 0,3 или 0,6 %). Более высокий процент устанавливать запрещено.

    Какие возможны льготы?

    По общему правилу, для близких родственников наследодателя устанавливается льгота в размере 0,3 % от цены на имущество.

    Однако есть категория граждан, которые совсем освобождаются от оплаты пошлины или имеют большую скидку на ее оплату.

    Не обязаны оплачивать нотариальный сбор следующие лица:

    • участники боевых действий (герои СССР и России, ВОВ);
    • сообщества инвалидов;
    • представители государственных и органов местного самоуправления.

    Для освобождения от уплаты пошлины, свой статус нужно подтвердить удостоверением, свидетельством, справками и т.д.

    В ст. 333.28 НК также указаны льготы,  положенные при проведении нотариальных действий для таких лиц:

    1. Инвалиды первой и второй групп платят за любые действия, совершенные нотариусом 50 % от тарифа.
    2. От уплаты за получение свидетельства на наследство в полном объеме освобождаются:
    • наследники граждан, которые скончались при выполнении государственных заданий, обязанностей по охране правопорядка, спасению людей, охране государственной собственности;
    • наследники лиц, которые были политически репрессированы;
    • наследники участка земли, где расположен жилой дом, в котором он проживал с наследодателем до, а также после вступления в наследство;
    • лица, унаследовавшие банковский вклад, страховые суммы, зарплату, авторское вознаграждение;
    • граждане, не являющиеся совершеннолетними на момент открытия наследства;
    • лица, имеющие попечителя или опекуна, если они признанны недееспособными.

    Как оплатить?

    Проводить оплату пошлины нужно нотариусу, который ведет наследственное дело.

    После проведения платежа вступление в наследство считается совершенным, а свидетельство на имущество набирает юридическую силу и выдается правообладателю.

    Чтобы провести платеж, нотариус вам даст необходимые реквизиты. Оплатить тариф можно в отделении банка.

    Дополнительно за оплату банк может взымать комиссию. Также осуществить оплату разрешается через терминалы или через интернет. Вместе с квитанцией об оплате пошлины, нотариусу подаются такие бумаги:

    • свидетельство о смерти наследодателя;
    • паспорт претендента на наследство;
    • завещание (если есть);
    • документы, подтверждающее родство;
    • справка с места жительства.

    В некоторых случаях, помимо оплаты нотариального тарифа, наследнику необходимо покрыть иные расходы, связанные с получение наследства.

    Это могут быть дополнительные платежи для управления и хранения наследства, оценки имущества, дополнительных консультаций, проведения экспертиз, судебных издержек, иных мелких расходов.

    (2 5,00 из 5)
    Загрузка…

    Источник: https://vsenaslednikam.ru/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

    Госпошлина на наследство: размер и порядок оплаты

    Какая пошлина при вступлении в наследство

    Некоторое время назад в законодательство были внесены изменения, согласно которым налог специального типа за регистрацию наследственных правоотношений был отменен. В настоящее время действует исключительно госпошлина за регистрацию права по наследству. Особенности уплаты данного вида пошлины и ее размер регулируются российским Налоговым кодексом.

    Особенности оформления наследства посредством нотариуса

    Помимо уплаты госпошлины при вступлении в наследство, наследник несет некоторые типы расходов (например, за оформление свидетельства, оценку предмета наследования и так далее). Одним из главных платежей, помимо пошлины, является оплата услуг нотариуса, так как без его сопровождения оформления права собственности на вещи завещателя может осуществляться только через суд.

    Нотариус проводит сделки по оформлению наследства по закону и по завещанию. Если судебных споров по имуществу нет, лица, претендующие на имущество покойного, должны обратиться в нотариальную контору для открытия наследственного дела.

    Оформление наследственных правоотношений чаще всего происходит по месту последнего проживания (регистрации) покойного. Если речь идет о вступлении в права наследования по завещанию, обраться необходимо к специалисту, который составлял данный документ.

    Такое распределение мест обращения наследников обусловлено тем, что у нотариуса, который принимал непосредственное участие в составлении завещательного документа, имеются копии самого завещания, а также другие документы, имеющие значение для дела.

    Работа сотрудников нотариата включает следующие полномочия:

    • осуществление открытия наследственной массы;
    • предоставление информации лицам, претендующим на наследство, о перечне необходимых для вступления в наследство документов, а также для получения свидетельства о его получении;
    • осуществление передачи бланка для написания заявления по наследству;
    • консультирование клиентов о порядке оформления и получения наследства по закону или завещанию;
    • предоставление сведений о размере госпошлины на наследство квартиры и иного имущества;
    • проведение проверки завещания и прочих документов, подаваемых завещателем и его наследниками впоследствии;
    • оформление массы наследственного типа;
    • формирование свидетельства о праве на получение наследства, которое передается клиентам.

    Консультируя по вопросам размера и порядка оплаты государственной пошлины за вступление в права наследования, нотариус не осуществляет прием данных денежных средств.

    Общие положения о госпошлине на наследство

    Государственная пошлина за получение наследственной массы уплачивается независимо от того, какой тип наследования имеет место: по закону или по завещанию.

    Оплата госпошлины за наследство, согласно российскому Налоговому кодексу, является платежом обязательного типа, который перечисляется в федеральный бюджет. Такой вид платежа вносится в случае получения различного типа услуг нотариуса.

    Госпошлина на наследство считается средством обеспечения оплаты специфических услуг юридического характера, осуществляемых государственными учреждениями. Внесение платежа является однократной операцией.

    Вступление в наследство (оплата госпошлины) осуществляется до момента оформления документов на имущество. Заявитель обязан уплатить положенную сумму и передать квитанцию, подтверждающую произведенную операцию, нотариусу вместе с другими необходимыми документами. Это также закреплено в 333 статье российского Налогового кодекса.

    Особенности расчета государственной пошлины за наследство

    Размер госпошлины за наследство по закону и по завещанию может выражаться в фиксированной сумме либо подлежать индивидуальному расчету, в зависимости от статуса гражданина, получающего в наследство конкретные виды имущества.

    Особенности расчета размера пошлины заключаются в следующем:

    1. Инвалиды; лица, которым присвоили статус Героев СССР или России; участники Великой Отечественной Войны и граждане, признанные в официальном порядке малоимущими, освобождаются от уплаты госпошлины на наследство. Для освобождения от подобных выплат в полном объеме гражданин должен предъявить нотариусу документ, подтверждающий один из указанных статусов.
    2. Родственники покойного человека (близкие) должны оплачивать государственную пошлину в размере 0,3 процента от стоимости получаемой наследственной массы. Максимальный размер платежа составляет сто тысяч рублей.
    3. Родственники усопшего, относящиеся категории дальних, или посторонние лица, которые были включены в завещание наследодателя, обязаны уплатить 0,6 процентов от стоимости получаемой наследственной массы. Максимальный размер платежа составляет один миллион рублей.

    Даже самые близкие родственники усопшего обязаны выплатить определенную законом сумму за право получить предназначенное им имущество, если к ним не применяются льготные правила и условия.

    Размер госпошлины за регистрацию права по наследству на дом или другое имущество рассчитывается только после оценки наследственных ценностей независимым экспертом. Оценке подлежат все виды имущества, независимо от их размера и типа.

    Пример определения размера пошлины на недвижимое имущество

    Если передача мелких вещей может быть осуществлена наследодателем до своей кончины лично, то для получения в наследство объекта недвижимости необходимо проводить оценку ее стоимости. Без проведения подобной оценки рассчитать верную сумму пошлины, не представляется возможным.

    Примером расчета сумма пошлины может служить оценка квартиры. К примеру, квартира была оценена специалистом в два миллиона рублей. Соответственно, сумма госпошлины на наследство для близкого родственника будет рассчитана следующим образом:

    2 миллиона * 0,3 % = 6 тысяч рублей.

    Для дальнего родственника или другого наследника по завещанию эта сумма, соответственно, будет в два раза больше.

    Также оценка произведенного расчета будет отражаться на сумме, которую необходимо будет уплатить нотариусу, так как подобные их действия также оплачиваются в процентом соотношении к общей сумме.

    Особенности проведения оценки имущества

    Осуществить проведение оценки имущества, подлежащего наследованию, можно путем обращения в различные организации государственного или частного типа, занимающиеся оценкой.

    Наиболее часто в качестве оценщиков граждане выбирают сотрудников БТИ, как наиболее надежную государственную организацию. Туда может обратиться любой гражданин, который планирует получить в наследство недвижимость или другой вид имущества.

    Для проведения оценки гражданин подает письменную заявку на проведение необходимых процедур. После этого на объект высылается специально собранная комиссия. Оценка, как и другие подобные действия соответствующих организаций, является платной.

    Если оценкой имущества занимается БТИ, ее стоимость становится выше, чем при обращении в частные компании. Кроме того, инспекция оценивает объект и дает свое заключение несколько дольше. В связи с этим многие будущие наследники предпочитают обращаться к оценщикам частного порядка.

    При обращении в частную специализированную компанию заказчикам следует удостовериться в том, что организация имеет лицензию на проведение такого типа работы.

    После выполнения заказа организация выдает заказчику отчет о рыночной стоимости указанного объекта имущества, которая является основой для расчета суммы госпошлины за регистрацию права собственности по наследству.

    Составленный специалистами отчет со всеми подписями и печатями прикладывается к подготовленному будущим наследником пакету документов и направляется.

    Процесс оформления наследства

    Процесс вступления в права наследования включает несколько этапов:

    1. Определение нотариуса, к которому следует обращаться (по месту регистрации покойного или объекта наследования, либо по месту составления завещания покойным).
    2. Сбор необходимого пакета документов для осуществления процесса вступления в наследство. В него в обязательном порядке входит составленное собственноручно наследником заявление, завещание (при наличии), документы о родстве и так далее. Если речь идет о наследовании по закону, документ, подтверждающий степень родства, является обязательным. Если наследник по завещанию не является родственником умершего наследодателя, ему достаточно предъявить только паспорт.
    3. Оплата госпошлины за наследство по закону или по завещанию на основании проведенного расчета ее размера.
    4. Проверка нотариусом достоверности сообщенных данных и предъявленных документов.
    5. Осуществления оформления прав наследования имущества и свидетельства на него.
    6. Переоформление права собственности на имущество на наследника (на основании выданного нотариусом свидетельства).

    Главное правило – не пропустить полугодовой срок обращения к нотариусу для оформления прав на имущество во внесудебном порядке.

    Выданное на основании представленных нотариусу документов свидетельство необходимо хранить в надежном месте, как и свидетельство о праве собственности, полученное на его основе. Эти документы в совокупности подтверждают не только право владения и распоряжения полученным имуществом, но и сам процесс перехода этого права от одного лица к другому.

    Если получение наследуемого имущества сопровождается получением долгов наследодателя, еще одним пунктом является перевод долга на заявителя.

    Случаи освобождения наследников от уплаты госпошлины на наследство

    Помимо вышеуказанных категорий людей, которые освобождаются от уплаты любых видов обязательных платежей – пошлин, есть некоторые категории граждан, которые освобождаются от нее исключительно в вопросах наследования. К таким категориям относятся:

    • граждане, оформляющие право собственности на имущество родственника, который погиб при осуществлении государственных или иных специфических полномочий, а также при спасении человечески жизней;
    • граждане, которые наследуют квартиру, дом, комнату или участок земли со строением, если на этом объекте недвижимости наследник жил вместе с покойным и продолжает проживать после его смерти;
    • граждане, которые наследуют ценности или оформляют установление наследственных прав на заработную плату покойного, на его выплаты страхового типа, банковские или иные вклады, пенсии и прочие типы вознаграждений и выплат;
    • граждане, оформляющие наследство на имущество человека, который на момент гибели от несчастного случая на рабочем месте был застрахован;
    • граждане, которые на момент оформления наследства не достигли совершеннолетия или находятся под опекой в связи с наличие каких-нибудь заболеваний психического типа.

    Каждое из этих обстоятельств должно быть подтверждено документально. Подтверждающую бумагу будущий наследник должен предоставить нотариусу.

    Способы оплаты государственной пошлины

    Госпошлина за наследство по закону и по завещанию оплачивается в установленных законом размерах в обязательном порядке. Оплата производится на основании полученной от нотариуса квитанции либо на основании личного расчета дистанционно.

    Способы оплаты могут быть различными. Распространенными способами являются три:

    • перечисления денежных средств по указанным реквизитам через оператора в банке (в данном случае помимо суммы пошлины, потребуется заплатить комиссионный сбор);
    • посредством платежных терминалов ,выбрав функцию и указав сумму;
    • через онлайн-банкинг (в личном кабинете) плательщика.

    Реквизиты для оплаты можно узнать у нотариуса или посмотреть в самом терминале. Некоторые нотариусы дают квитанцию на оплату в полном виде.

    После того как оплата произведена плательщиком, он получает чек в распечатанном виде (если оплата производится через личный кабинет, чек можно сохранить на носителе и в дальнейшем распечатать).

    Распечатанный (полученный в банке) чек необходимо приложить к заполненному заявлению и другим документам, которые необходимо передать нотариусу.

    Если расчет необходимой суммы произведен плательщиком неверно, оставшуюся сумму необходимо будет незамедлительно доплатить.

    Если сумма была уплачена в большем объеме, вернуть излишне уплаченные деньги можно будет путем обращения в налоговую инспекцию, которой были перечислены денежные средства.

    Восстановление пропущенного полугодового срока

    Размер и порядок уплаты госпошлины на восстановление наследства такой же, как и при своевременной подаче заявления на вступление в наследственные права. Согласно 1154 статье российского Гражданского кодекса, гражданин должен вступить в право наследования в течение трех лет после кончины наследодателя. Если этот срок пропущен, его можно восстановить одним из двух способов:

    • Путем обращения к тем наследникам, которые уже вступили в права наследования имущества усопшего, чтобы нотариальным путем переоформить на себя свидетельство на право собственности в отношении части наследственной массы, положенной заявителю.
    • С помощью подачи иска о вступлении в права наследования в принудительном порядке. В этом случае наследник также несет на себе все судебные расходы, связанные с оформлением иска и уплатой госпошлины. Кроме того, истец обязан доказать, что причина пропуска срока у него уважительная. Обращаться в суд необходимо по последнему месту проживания (регистрации) наследодателя.

    Чтобы принять имущество, которое переходит к гражданину по наследству, необходимо в обязательном порядке уплатить государственную пошлину в установленном законом размере.

    Размер платежа зависит от стоимости наследуемого имущества, степени родственной связи усопшим, жизненных обстоятельств гибели покойного и статуса заявителя (отношения к льготной категории).

    Помимо этого, наследник обязан оплатить услуги нотариуса и налог за выдачу свидетельства о получении права владения.

    Источник: https://FB.ru/article/406369/gosposhlina-na-nasledstvo-razmer-i-poryadok-oplatyi

    Центр права
    Добавить комментарий