Налог на наследство после смерти без завещания

Вступление в наследство после смерти без завещания – документы, госпошлина, после 6 месяцев, налог, стоимость

Налог на наследство после смерти без завещания

1   0   720

Сегодня вопрос вступления в права на наследство – один из наиболее актуальных по целому ряду различных причин.

В первую очередь – в силу нередкого возникновения спорных ситуаций между различными очередями наследников.

Важно помнить, что вступить в права на наследство возможно будет только лишь при соблюдении установленного законодательством срока – таковой может отличаться в зависимости от очереди наследования.

Общие понятия

Процесс оформления наследства в собственность имеет обширный перечень различных тонкостей. В первую очередь это касается как раз срока наследования. Стоит помнить, что несоблюдение такового может стать причиной автоматического отказа в принятии наследства.

При пропуске срока длительностью в 6 месяцев будет невозможно осуществить оформление прав на наследство стандартным образом. Понадобиться обращаться в суд и предоставлять документы, подтверждающие обоснованность такового пропуска.

В то же время вне зависимости от основания для принятия наследство процедура получения свидетельства полностью стандартная. Оформить его возможно только лишь через нотариуса. При пропуске же срока одним из этапов является проведение судебного заседания.

По результатам такового составляется решение суда, на основании него в дальнейшем будет выдано свидетельство у нотариуса. Но понадобиться подготовить документальное обоснование пропуска срока.

Что это такое

Под наследством сегодня подразумевается перечень имущества, которое принадлежит на каком-либо основании наследодателю. Все наследство в совокупности обозначается в юриспруденции как «наследственная масса».

Причем входят в неё не только права, но также целый перечень обязанностей. Под обязательствами подразумевается необходимость погашения долга по кредитам, ссудам, займам. Причем имеется ряд обязательств которые прекращаются со смертью наследодателя.

Например, к таковым относятся алиментные обязательства. Не наследуются все обязательства имеющие непосредственное отношение к личности наследодателя. Момент таковой определяется в каждом случае индивидуально, в соответствии с нормами законодательства.

Наследуются права на все имущество, владение которым не запрещено на территории нашей страны:

  1. Недвижимость различного вида (жилая; нежилая; коммерческая, земельные участки и другое).
  2. Автомобили, мотоциклы и другие средства передвижения.
  3. Вклады, депозиты, а также пенсионные начисления.
  4. Другое.

Важно заметить, что при вступлении в права собственности на автомобиль либо недвижимость более не нужно оплачивать подоходный налог.

Но в то же время если продажа авто, недвижимости производится в течение 36 месяцев с момента возникновения прав собственности – то понадобиться обязательно оплатить 13% с дохода. В противном случае возникнут вопросы у ФНС. Также понадобиться подать декларацию.

Отдельно нужно разобрать очереди наследования, а также наследников по завещанию. Так как чаще всего судебные разбирательства происходят как раз в силу конфликтов между различными очередями наследников по поводу того, кто и на какую часть имущества имеет право претендовать.

На данный момент чаще всего наследование осуществляется как раз по закону. Согласно ГК РФ существует целых 7 очередей наследования.

Очередь определяется именно степенью родства с конкретным наследодателем. Наиболее приоритетной является первая очередь наследования. Наименее приоритетной – последняя очередь – седьмая.

К наследникам первой очереди относятся следующие категории граждан:

  • действующие супруги – на момент открытия наследства;
  • несовершеннолетние и совершеннолетние дети, родные и усыновленные;
  • родители, а также усыновители;
  • внуки по праву представления.

Соответственно, последующие очереди будут обладать правом на наследство только в случае, если имеет место:

  • отказ от наследства со стороны наследников более приоритетной очереди;
  • признание остальных наследников недостойными;
  • отсутствие остальных наследников;
  • наследование по завещанию.

Куда следует обращаться

Основания для возникновения права на наследство могут быть самыми разными. Но вне зависимости от этого процесс наследования определяется в каждом случае стандартным образом.

Оформление наследства происходит посредством следующих органов:

ПоказателиОписание
Через нотариуса оформление осуществляется в обязательном порядкепо месту жительства, постоянной регистрации наследодателя либо по месту расположения объекта наследования (через нотариуса оформляется свидетельство)
Суд по месту жительства наследодателя либо по месту расположения наследуемого имуществаесли имеет место пропуск срока наследования либо иные спорные ситуации касательно оформления наследства

Восстановление срока наследования может быть осуществлено только лишь через суд. Важно лишь помнить, что существует срок давности по такого рода делам.

Важно таковой вопрос также проработать предварительно. Это позволит не допустить проблем в дальнейшем. Так как при пропуске срока исковой давности вероятность положительного решения проблемы ещё больше снижается. Стоит обязательно таковой момент проработать предварительно.

Алгоритм проведения процедуры

Вступление в наследство после смерти без завещания без личного присутствия возможно, но требует определенных дополнительных документов.

В первую очередь это касается как раз доверенности – оформленной на имя законного представителя. Только лишь при наличии её возможно будет избежать проблем. Сам же процесс оформления наследства стандартный.

Необходимо заранее ознакомиться с рядом стандартных вопросов:

  • необходимые условия и требования;
  • какие потребуются документы;
  • сколько будет стоит;
  • платится ли налог;
  • пошаговая инструкция оформления;
  • важные нюансы;
  • чем регулируется.

Необходимые условия и требования

Вступление в наследство после смерти без завещания без нотариуса не возможно. Необходимо выполнение стандартного набора условий, требований. Сам же процесс принятия наследства как такового вне зависимости от режима имеет определенные особенности.

К основным таковым особенностям в первую очередь нужно будет отнести следующее:

ПоказателиОписание
Наследство может быть принято только лишь целикомбез каких-либо исключений из правил
При наличии обязательных наследников таковые имеют право претендовать на имущество
Наследник отвечает по обязательствам наследодателятолько лишь в рамках суммы самого наследства
Права на наследство не могут быть переданы недостойным наследникамлибо если имеется поднаследник

Также стоит разобраться — через сколько вступают в наследство после смерти. Так как пропуск срока автоматически означает лишение прав на имущество наследодателя. Таковой вопрос нужно будет предварительно проработать.

Какие потребуются документы

Потребуются документы:

  1. Свидетельство о смерти наследодателя.
  2. Подтверждение родственных связей.
  3. Справка с места жительства.
  4. Паспорт гражданина РФ или же иной документ, удостоверяющий личность.

Сколько будет стоить

Ещё один важный момент – сколько именно будет стоит сам факт вступления в права наследования? Понадобиться оплатить техническую работу нотариуса. А также государственную пошлину за сам факт вступления в права на наследство.

Размер её напрямую зависит от степени родства с наследником:

ПоказателиОписание
0.3% от стоимости имуществав случае если наследник и наследодатель являются близкими родственниками
0.6% от стоимостиесли наследник и наследодатель родственниками не являются, либо приходятся родственниками, но дальними

Платится ли налог

При принятии наследства близкими родственниками нет необходимости оплачивать налоговый сбор. Ранее же, до 2013 года, дела обстояли иным образом. Сегодня же оплачивать НДФЛ нет никакой необходимости. Важным моментом является день вступления в права на наследство.

Пошаговая инструкция оформления

Сам алгоритм оформления включает в себя следующее:

  • сбор документов;
  • оплата государственной пошлины;
  • оплата работы нотариуса;
  • получение свидетельства о вступлении в наследство;
  • оформление прав собственности на недвижимость и другое имущество, которое получено на основании прав наследования.

: юридические аспекты процедуры

Важные нюансы

Сегодня процесс оформления наследства связан с нюансами.

К основным таким относится следующее в первую очередь:

  • необходимо предоставить наличие документального основания;
  • требуется наличие родственных связей либо включение в завещание;
  • размер государственной пошлины определяется индивидуально, но согласно стандартным методам расчета;
  • установлен определенный ряд тонкостей, связанных с оформлением наследства именно при пропуске срока.

Чем регулируется

Все вопросы касательно вступления в права на наследство определяются именно Гражданским кодексом РФ. На данный момент этот документ является основополагающим при определении прав собственности на имущество при разделе его после смерти собственника.

Важно также помнить, что не стоит пропускать срок наследования. Если гражданин считает, что его права наследования по какой-то причине были нарушены – то ему следует обратиться в суд для разрешения таковой ситуации.

Аннулировать процесс принятия наследства в собственность государством либо другим наследником будет крайне сложно – если не невозможно. И только при наличии действительно серьезных на то оснований, а также обязательных подтверждающих документов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyaudit.ru/vstuplenie-v-nasledstvo-posle-smerti-bez-zaveshhanija/

Налог на наследство: госпошлина при завещании наследства и без завещания

Налог на наследство после смерти без завещания

На сегодняшний момент, если вы унаследовали движимое или недвижимое имущество, денежные средства или материальные ценности, то налог на наследство по завещанию в России платить не требуется.

Отмена такого обязательства была проведена еще 10 лет назад. На сегодняшний день оплате в государственный бюджет подлежит только один платеж – это государственная пошлина.

Был налог, стала госпошлина

Как только вступил в силу Федеральный закон №-78 от 01.07.2005 года, уплата налога на наследство была упразднена, и теперь многим наследникам стало интересно, облагается ли налогом наследство.

Сегодня платить за вступление в наследство никаких налогов не придется, за исключением государственной пошлины. До вступления данного закона, для получения наследства, требовалось сначала уплатить сумму налога.

Расчет ставки налога производился на основании степени родства, и если стоимость наследства была выше МРОТ в 850 раз. Наследники были выделены по очередности, то есть:

  • Первая очередность – это родители, супруги и дети;
  • Вторая очередность – это братья и сестры, а также дедушки и бабушки;
  • Третья очередность – это остальные наследники, которые не вошли в первые две очереди.

Таким образом, при налоге на наследство, сколько процентов платить, рассчитывалось исходя из очередности, а также стоимости наследуемого имущества, если она превышала МРОТ в 850 раз, но была менее 1700 кратного размера ставки:

  1. Первая очередь оплачивала 5% от стоимости наследуемого имущества;
  2. Вторая очередь оплачивала 10% от стоимости наследуемого имущества;
  3. Третья очередь оплачивала 20% от стоимости наследуемого имущества.

В зависимости от увеличения стоимости наследства в отношении повышения МРОТ, производилось и увеличение ставки.

Тогда действовала инструкция, которую создавали на основании некоторых Федеральных законов, которые занимались регулированием порядка оформления и вступления в наследство.

Сейчас наследство налогом не облагается, и если речь заходит об уплате налога на наследство, то речь идет именно об уплате государственной пошлины. В современном законодательстве относительно наследования работает глава 63 ГК РФ.

Процедура наследования имущества

В соответствии с законом наследовать имущество разрешается в следующих случаях:

  • Если не было составлено завещание;
  • В завещании имеются распоряжения только относительно конкретного имущества, а остальное должно распределяться по закону;
  • Текст завещания содержит упоминание о полном или частичном лишении наследства;
  • По решению суда завещание было частично или полностью недействительным;
  • По завещанию наследники отсутствуют;
  • Наследники отказались от имущества или решили передать его другим лицам, у которых есть право на владение наследуемым имуществом;
  • В соответствии с завещанием наследники были отстранены от права получения наследства;
  • Имущество было признано выморочным – если наследники отсутствуют по закону.

Главным фактором, которые дает право на получение наследства является родство. В гражданском кодексе родственная очередность прописана более подробно.

В соответствии с законом, у каждой следующей очереди есть право на получение наследства, если отсутствуют наследники с предыдущей очередности.

В данном случае предусмотрено не только физическое отсутствие наследников, то есть если человек не был в браке или не имел детей, но и другие случаи, к которым относится:

  1. Наследники предыдущей очереди были лишены завещания;
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от завещания;
  3. Наследники из предыдущей очереди не стали заявлять права на наследство;
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от получения наследства.

В таких ситуациях просто производится замещение наследников другими лицами, у которых есть право на получение данного наследства и на них возлагается налог на наследство.

Наследование имущества по праву представления, то есть при отсутствии завещания возникает в случае, если наследник умер до того, как было вскрыто завещание. Данное наследование происходит также в порядке законной очередности.

Но кроме наследования по законной очередности и по праву предоставления, закон выделяет еще один круг лиц, в который входят граждане имеющие право на получения наследства в обязательном порядке. Перечень данных лиц указан в ГК РФ, в него входят:

  • Нетрудоспособные родственники, которые входят в первую очередность;
  • Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы, у которых есть право наследования.

Как передают наследство по завещанию

Владелец имущества передает свое право лицу, которое указано в завещании в юридической форме.

У человека есть право распорядиться имуществом по его усмотрению, он может разделить его на равные или не равные части между несколькими наследниками или же передать все имущество только одному наследнику.

Выбранные собственником имущества лица могут не приходиться ему родственниками, но должны будут оплатить налоги на наследство. Также у человека есть право завещать имущество в пользу определенной организации или же государства.

Созданное завещание обязательно должно заверяться:

  • У нотариуса;
  • В органах исполнительной местной власти;
  • В консульстве РФ, если человек находится за пределами страны.

Завещание должно быть составлено в двух экземплярах. Есть особые случаи, когда в качестве завещания признается письменное волеизъявление умирающего, если у него не было возможности его заверить. Но написано оно, должно быть исключительно от руки, а также заверяться подписью умирающего человека, в присутствии двух свидетелей.

Отразить содержание закрытого завещания разрешено только после того, как завещатель умрет. При составлении и заверении завещания, на ознакомление с содержимым нет права даже у нотариуса. Вскрытие конверта производит нотариус, конверт которому передается лично ему в руки завещателем в присутствии двух свидетелей, если ему будет предъявлено свидетельство о смерти в течение 15 дней.

Завещание может содержать специальные положения, на юридическом языке это называется подназначиванием наследника. Другими словами, если главный наследник умирает до того момента, как завещание вступит в силу, то второй указанный в документе наследник имеет право на наследование его доли.

Также есть другое понятие – это завещательный отказ. То есть, наследник, который получил право на владение наследством, для его получения должен выполнить определенные обязательства. В роли обязательств могут выступать прощание долга отказополучателю, то есть человеку, в пользу которого осуществлен завещательный отказ, или выплата ему некой суммы или отчуждение от некоторой части имущества.

Налог (госпошлина) на наследство по завещанию

Основным налогом, который уплачивают физические лица – это НДФЛ. В НК РФ статье 217 прописано, что имущество, которое будет получаться по завещанию, обложению налогами не подлежит. Сейчас наследство облагается только косвенным налогом, в роли которого и выступает госпошлина при вступлении в наследство, а также оплата услуг при оформлении данного наследства в собственность.

Именно поэтому можно сказать, что наследство облагается налогами, хотя некоторым будет непривычно считать государственную пошлину налогом. В момент выдачи свидетельства на право наследования, пошлина рассчитывается в таких значениях:

  • Наследники первой и второй очередности будут уплачивать 0,3% от стоимости имущества;
  • Наследники других очередностей должны будут платить 0,6% от стоимости имущества.

Применяются данные ставки, если наследование производится по закону. Размер пошлины не зависит от типа наследуемого имущества.

Неважно, за какое имущество будет производиться оплата косвенного налога – при наследовании квартиры, машины или других материальных ценностей. Но даже в оплате данного налога есть исключения при наследовании имущества определенными категориями граждан, к ним относятся:

  • Герои РФ и Советского Союза;
  • Ветераны ВОВ;
  • Полные кавалеры ордена Славы.

После вступления в наследственные права, придется платить другие налоги

После того, как наследство было получено, а госпошлина на наследство уплачена, у наследника появляются и другие налоги на имущество, которые также следует платить, так как он стал его владельцем. Если это автомобиль, то платится транспортный налог, или земельный, если в наследстве участок земли. Наследство облагается налогом в соответствии с налоговым законодательством.

Для оплаты каждого налога существуют свои сроки.

После того, как наследник пройдет регистрацию в качестве собственника, то в налоговую инспекцию поступают данные об имуществе. Начисление налога производится в соответствии с объектом налогообложения и его показателями, такими как площадь, инвентаризационная стоимость или количество лошадиных сил. В срок, который устанавливается на законодательном уровне, наследник должен уплатить налоги.

Нюансы оплаты госпошлины

О налогах на наследство, в статье 333.25 прописаны некоторые случаи, которые относится к оплате данной пошлины – это:

  • Если работа нотариуса производится за пределами его конторы, то размер пошлины будет увеличен в 1,5 раза;
  • Если по закону наследниками являются несколько человек, то каждый их них обязан уплатить свою часть государственной пошлины в размере, который устанавливает законодательство.

Можно ли не платить государственную пошлину

Платить пошлину обязаны не все наследники. В соответствии с налоговым законодательством есть ряд льготных категорий граждан, которые могут полностью или частично не платить налог при вступлении в наследство, к таким категориям относятся следующие граждане:

  • Инвалиды 1 и 2 группы оплачивают всего 50% от ставки пошлины;
  • Участники ВОВ;
  • Граждане, которые носят звание Героя СССР или Героя РФ;
  • Кавалеры ордена Славы.

Воспользоваться данной льготой человек может при наличии соответствующего удостоверения, которое подтвердит, что наследник относится к льготной категории. Например, после смерти отца, дочь стала наследницей квартиры, стоимость, по оценке которой составила 1 миллион 800 тысяч рублей.

Так как дочь относится к наследникам первой очереди, то ей потребуется оплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости данной квартиры, то есть 5400 рублей. Но она является инвалидом 2 группы, поэтому оплата пошлины произойдет со скидкой в 50% и сумма пошлины составит всего 2700 рублей.

Также оплату пошлины могут не производить следующие лица:

  • Граждане, которые жили с наследодателем на одной территории до его смерти и после нее;
  • Наследники жертв политических репрессий или граждан, которые погибли во время выполнения служебных обязанностей;
  • Граждане, не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • Граждане, которые официально признаны недееспособными.

В соответствии со статьей 333.38 НК РФ и письма Минфина № 03-05-06-03, если наследство перечисляется на банковский депозит, то пошлину также оплачивать не придется.

Например. Гражданка С оставила по завещанию гражданину А свой дом, он сожительствовал с ней около 12 лет. Дом был оценен стоимостью 2 миллиона 200 тысяч рублей. В данном случае размер пошлины будет рассчитываться на основании ставки 0,6% и составит 13200 рублей. Но поскольку данный гражданин проживал с умершей на одной территории, то платить пошлину ему не нужно.

Но документально подтвердить факт проживания он не может. Тогда гражданин А позвал соседей и коллег по работе, которые смогли подтвердить нотариусу, что он действительно проживал с ней длительное время и до момента ее смерти. Данный дом не только был местом его проживания, но он принимал участие в его обстройке, а также поддерживал сохранность всего имущества.

Как оплатить налог на наследство

В данном случае в роли налогового агента выступает нотариус, так как налог на наследство близких родственников и других наследников должен быть оплачен до совершения любых нотариальных действий.

Оплата пошлины может быть произведена как в наличной, так и в безналичной форме. Если оплата проводится при помощи касс Сбербанка, то будет оформляться форма № ПД-4сб – налог.

Реквизиты можно взять у нотариуса.

К нотариусу следует обращаться только с квитанцией, подтверждающей оплату пошлины на вступление в наследство.

сколько процентов при налоге на наследство

Так будет выглядеть платежка об оплате государственной пошлины.

В какой срок нужно произвести оплату

Итак, мы выяснили, какой налог на наследство после смерти наследователя придется оплатить, следует узнать и срок его оплаты. Законом установлен срок оплаты налога шесть месяцев с момента открытия наследства. Если срок пропустили по уважительной причине, то у наследника есть право обратиться в суд по месту жительства и подать заявление на восстановление данного срока.

Стоит знать, что несмотря на то, что процедура очень простая, существует ряд особенностей и уловок, которые требуют консультации юристов.

Существует ряд нюансов относительно оплаты пошлины при наследовании автомобилей, банковских вкладов, которые были сделаны до 1991 года и в некоторых других случаях.

Также могут возникнуть подводные камни в момент расчета пошлины при наследовании имущества по завещанию. А постоянно отслеживать изменения в законодательстве не каждому по силам.

Чтобы вступление в наследство не вызывало сложностей, а также не было лишней потери денег следует пройти консультацию у юриста.

Подведем итог. Сейчас вместо налога на наследство используется государственная пошлина, расчет которой производится по ставке, которую устанавливает НК. Упразднение налога на наследство было проведено в соответствии с Федеральным законом №78. Но в некоторых случаях, имущество, которое подлежит наследованию, подлежит и налогообложению.

Источник: http://helpguru.ru/nalog-na-nasledstvo

Вступление в наследство после смерти без завещания налог

Налог на наследство после смерти без завещания

648 просмотров

По закону в России практически любое нотариальное действие сопровождается уплатой налогов и сборов. Одним из них является оформление наследства после смерти близкого родственника.

Сколько нужно платить и порядок удержания налогов определяется законом.

Чтобы избежать переплаты госпошлины или дополнительных расходов необходимо изучить способы принятия имущества и виды наследства, которые полагаются наследникам.

С кого берется налог на наследство

По общим правилам госпошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий. Размер налога определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов. Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Налог удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Налог на наследство по завещанию

Оформление наследства осуществляется двумя способами – по завещанию или закону. Распорядительный документ позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти. При этом он может менять свое решение в течение всей жизни.

Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились. Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание.

Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются родственники 1 очереди и лица, которым полагается обязательная доля. Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.

Есть ли налог по завещанию? Первый раз родственники подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа. Ставка налога:

Другие претенденты0,6% от цены имущества. Предельная сумма сбора – 1 млн. руб.
Дети/родители, супруг, братья/сестры0,3% от цены наследства. Граничная сумма сбора для наследников – 100 тыс. руб.

Однако при выезде за пределы нотариальной конторы цена на услуги возрастет в 1,5 раза (ст.333.25 НК РФ).

Квартира

Одним из самых распространенных видов имущества является квартира. Оформление документов осуществляется в нотариальной конторе по адресу проживания наследодателя. Основание для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента. Нужно ли платить налог при получении наследства? Да, уплата госпошлины осуществляется до начала оформления бумаг.

Сколько процентов удерживается с наследников? Тарификация зависит от степени родства. Для исчисления итоговой суммы сбора требуется оценка объекта. Наследники могут выбрать по своему усмотрению один из показателей – инвентаризационную, рыночную или кадастровую стоимость.

Если наследников несколько, то налог уплачивается каждым из них пропорционально полагающейся доле имущества, полученного по наследству.

Пример. После смерти мужчины осталась 2-ком. кв. В браке он не состоял. Детей и родителей не было. Претендентов на наследство по завещанию трое – два брата и сестра. Оценочная стоимость недвижимости составляет 3,3 млн.

руб. Госпошлина для указанной категории родственников – 0,3%. Льгот по оплате обязательного сбора наследники не имеют. Расчет общей суммы налога – 3 300 000 × 0,3% = 9 900 руб. Следовательно, каждый из них должен заплатить по 3 300 руб.

При необходимости сонаследники могут составить между собою письменное соглашение (ст.1165 ГК РФ). Это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами сделки соответствующей доли наследства. Документ обычно составляется после получения свидетельства.

Земля

Оформление земельного участка происходит в таком же порядке, как и квартиры. Заказать проведение оценки можно в профильной организации или Росреестре. Для оформления документов потребуется заключить письменное соглашение и предоставить:

  • свидетельство о смерти;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • правоустанавливающие бумаги на землю;
  • кадастровый план.

После проведения оценки заказчику выдадут письменный документ (акт, отчет). На его основании нотариус впоследствии производит расчет суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследство.

Если наследник относится к льготной категории граждан, то необходимо при обращении в нотариальную контору предоставить подтверждающие бумаги.

Недвижимость

Кроме квартиры или жилого дома наследникам может достаться и другая недвижимость. Например, гараж, дача или промышленное здание. Размер госпошлины не зависит от категории или типа недвижимого имущества. Отличается лишь пакет документов и порядок их оформления. Также на коммерческие здания может быть значительно выше стоимость услуг оценочной компании.

Автомобиль

Размер обязательного сбора при оформлении автомобиля аналогичен тому, как при оформлении недвижимого имущества. Чтобы рассчитать конечную сумму необходимо заказать оценку транспортного средства. Оценивание машины происходит на общих основаниях.

После выдачи свидетельства на наследство, новый владелец авто должен посетить ГИБДД по месту жительства для последующей его регистрации. После оформления машины владелец должен будет ежегодно оплачивать транспортный сбор.

Он зависит от технических параметров авто.

Налоги с наследства по закону (без завещания)

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится, лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц.

Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Первыми могут рассчитывать на наследство без завещания – родители, оставшийся супруг и дети умершего человека. Потом идут братья/сестры, бабушки/дедушки, дяди/тети и остальные родственники. Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство. Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг. Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию:

— Квартира — Земля — Недвижимость— Автомобиль0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры 0,6% от стоимости имущества – иные наследники

Граничная сумма сбора для наследников (супруг, дети/родители, братья/сестры) – 100 тыс. руб. Предельная сумма платежа для остальных претендентов – 1 млн. руб.

Параллельные расходы

Какие налоги платятся еще? Иногда госпошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников. Дополнительные издержки:

Выдача дубликатов документов100
Оформление доверенности200
Оглашение закрытого завещания300
Охрана наследственного имущества600
Нотариальные услугиот 500 до 1000

Судебные разбирательства:

Подача заявление об оспаривании завещания300
Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства300
Установление юридических фактов300
Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции)от 15 до 45 тыс.

Регистрация имущественных прав:

Оформление недвижимости2000
Доля в жилплощади многоквартирного дома200
Дачный участок350
Инвестиционный пай на недвижимое имущество22 тыс.

Прочие расходы:

Оценка имуществаот 3000
Копии бумагЗависит от количества листов

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

При этом нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

Пример. Двум сестрам осталась квартира в равных долях. Через 1,5 года они решили ее продать. Стоимость жилья составила 2,5 млн. руб.

При подаче декларации они заявили право на получение имущественного возмещения. Размер дохода каждого наследника – 1,25 млн. руб. Размер вычета составил по 500 тыс. руб. на человека.

Расчет суммы налога, который подлежит удержанию с каждого владельца – 1250000 – 500000 х 13% = 97 500 руб.

Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

Кто не платит госпошлину

От уплаты налога освобождаются наследники, которые не менее чем полгода, включая день смерти, проживали вместе с наследодателем. Также не платят налог:

  • малолетние лица;
  • граждане, которые страдают психическими расстройствами. Над такими лицами должна быть установлена опека;
  • наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
  • субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

Пятидесяти процентная скидка на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговые расчеты производятся на основании экспертной оценки.

Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство.

Поездка в другой город, подача заявления или обращение в суд – для обычных граждан становятся настоящим бременем. Однако адекватная консультация опытного юриста может серьезно прояснить ситуацию.

Поэтому не позвольте себе остаться без наследства только из того, что не знаете тонкости законодательства или, никогда ранее не посещали нотариуса.

Вы всегда можете получить на сайте бесплатную консультацию юриста, который специализируется на наследственном праве.

Вам не только объяснят разницу между наследованием по завещанию или закону, но и помогут определить шансы на принятие наследства, если есть другие претенденты.

При необходимости юристы могут подготовить необходимые бумаги, обратиться правоохранительные органы или представлять ваши интересы в суде.

Источник: http://yur-zakon.ru/vstuplenie-v-nasledstvo-posle-smerti-bez-zaveschaniya-nalog.html

Налог с наследства: нужно ли его платить и какие есть льготы

Налог на наследство после смерти без завещания

Наследование, согласно Гражданскому кодексу РФ — это право гражданина, которое подразумевает под собой переход в личную собственность имущества покойного родственника по причине его кончины. При этом стать претендентами на наследование могут как близкие родственники, так и иные лица.

Принятие наследства после смерти родственника

Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. При этом все приемники должны в течение полугода с даты гибели близкого обратиться к нотариусу для осуществления принятия или произвести фактическое наследование.

Статья 1154 ГК РФ регламентирует сроки вступления, позднее которых восстановить права на получение имущества будет сложнее.

Как правило, приемники, которые не смогли в течение нужного периода времени заявить о себе, обращаются в суд с исковым заявлением о восстановлении сроков принятия наследства.

Если вы стали получателем собственности покойного по закону или указаны как приемник в завещании, то необходимо выполнить определенный порядок действий.

Вступление у нотариуса — самый распространенный и оптимальный вариант оформления взаимоотношения.

Для этого вы, как претендент, должны обратиться к юристу, который территориально относится к месту последнего проживания умершего. У специалиста нужно составить заявление о вступлении.

Если лично обратиться к нотариусу нет возможности, то допускается составление документа у любого другого специалиста с последующей отправкой удостоверенной бумаги заказным письмом. Закон также предусматривает возможность оформления вступления через представителя.

После предоставления заявления необходимо подготовить все документы, которые нужны для открытия дела о наследстве, определения прав приемников и размера наследственной массы. Базовый пакет документов включает в себя:

  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Выписку о его последнем месте регистрации и снятии с учета.
  • Доказательства прав заявителя (документы о степени родства или завещание).
  • Бумаги о праве собственности наследодателя на его имущество.
  • Документы об оценочной стоимости имущества.

Наследственная масса — это совокупность всей собственности и некоторых видов прав наследодателя, которая будет распределена между установленными приемниками. Получить в наследство можно недвижимость (квартиру, дом, землю), транспортные средства, денежные активы (наличные средства, вклады) и ценные бумаги.

При необходимости список документов может быть изменен. В течение полугода нотариус проводит рассмотрение наследственного дела и изучает все предоставленные документы. Если дополнительных споров и претензий не возникнет, то все признанные получатели смогут оформить свидетельство о праве на наследство.

Получение свидетельства необходимо для дальнейшего переоформления наследства в личную собственность нового владельца. При фактическом принятии наследства приемники могут использовать оставленные владения, но оформить и реализовать (продать или подарить) возможности не будет.

Факт наследования устанавливается на основании действий приемников, которые были ими произведены в отношении наследства или наследодателя в течение полугода с момента его кончины. К фактическому принятию можно отнести: оплату долгов покойного, проживание в его квартире или доме, обеспечение сохранности оставленного имущества.

Получить свидетельство о наследстве при этом можно в течение любого периода времени. Главное — установить факт наследования, который был произведен в течение 6 месяцев с даты гибели наследодателя.

Права приемников по закону и завещанию на собственность

Оформить наследство, оплатить налоги и получить собственность могут только определенные категории граждан. Как правило, право вступления имеют только близкие родственники. На основании законной очередности приемничества выделяется семь категорий близких, которые могут претендовать на вступление.

На основании статьи 1142 ГК РФ первоочередное право по закону на принятие собственности имеют родители умершего, его дети и оставшийся супруг (или супруга). Гражданский брак не является основанием для возникновения законного права на наследование.

Вся наследственная масса будет разделена между приемниками первой очереди в равных долях каждому претенденту. Исключениями являются права жены или мужа. Их доля может быть увеличена до 50% от всей массы в случае, если оставленное имущество будет признано совместно приобретенным в период брака.

Основные кандидаты могут принять наследство или же отказаться от него, в том числе и передать свою долю иному претенденту. Если наследники отказались вступать или умерли (не были найдены), то возможность принятия имущества переходит к следующему кругу.

Вторая очередь наследников — братья и сестры покойного, его бабушки и дедушки (статья 1143 ГК РФ).

При отсутствии всех законных получателей имущество будет признано выморочным и перейдет в пользу государства.

Второй способ стать кандидатом на вступление — это стать приемником по завещанию. Наследодатель еще при жизни может обратиться в нотариальную контору и составить завещательный документ. Как правило, после смерти гражданина найти эту бумагу приемники могут у нотариуса и получить ее дубликат.

Завещание — это личная воля гражданина в отношении своего имущества и круга приемников. В документе могут быть указаны следующие условия:

  • Список претендентов и размер их долей.
  • Круг тех, кто будет лишен права на наследование самим завещателем.
  • Условия наследования и распорядитель завещания.

По завещанию получить наследство может любой гражданин. При этом законные кандидаты могут быть обделены имуществом, если не были вписаны в текст бумаги. В некоторых случаях несогласные с волей покойного родственники могут отменить завещание в суде. Но для получения такого решения необходимо предоставить веские доводы, например, недееспособность составителя.

При наличии завещания законные приемники могут получить право на выделение обязательной доли. На основании статьи 1149 ГК РФ, половину от законной доли при наличии завещания могут принять:

  • Недееспособные или несовершеннолетние дети.
  • Родители, достигшие пенсионного возраста или имеющие инвалидность.
  • Супруг или супруга, являющиеся нетрудоспособными.

Все приемники, получившие права по закону или по завещанию должны оплатить налог при получении наследства в России. Какой же его размер и есть ли льготы?

Налог на наследство: понятие и размер

Надо ли платить налог с наследства? Самого понятия налога при оформлении наследования нет. Однако кандидаты после смерти близкого человека должны оплатить госпошлину.

Пошлина определяется нотариусом на основании предоставленных документов об оценке наследства и степени родства каждого заявителя. Согласно статье 333.

24 НК РФ, сумма госпошлины при вступлении может быть установлена в следующем размере:

  • 0,3% от цены наследства или доли, но не более 100 тысяч рублей (для наследников первой и второй очередности).
  • 0,6% от цены наследства или доли, но не более 1 миллиона рублей (для приемников, не входящих в первую и вторую очередность).

Оплатить определенную сумму необходимо в течение трех месяцев с момента получения квитанции от налогового органа. При необходимости наследники могут оформить рассрочку пошлины сроком до двух лет. Для этого необходимо обратиться в местную налоговую службу.

НДФЛ при получении наследства нет. Ее заменяет госпошлина. Указывать получение наследства в декларации о доходах не требуется. Оплата НДФЛ и составление декларации доходов будет необходимо при осуществлении продажи наследственного имущества.

НДФЛ в размере 13% необходимо оплачивать при продаже наследственной массы, например, квартиры. Если с момента открытия наследства прошло более трех лет, то платить налог не нужно.

Кто имеет право на льготы при оформлении наследства

Статья 333.24 Налогового кодекса РФ предусматривает специальные льготы при оплате госпошлины для определенных категорий наследников. Так льготу в размере 50% могут получить приемники, которые являются инвалидами первой и второй группы.

Освобождаются от оплаты налога на наследство родственники, которые проживали с наследодателем на одной территории до его кончины. Также не платят госпошлину несовершеннолетние приемники.

При определении наследственной массы для подсчета размера госпошлины денежные активы, вклады и ценные бумаги не учитываются. Таким образом, платить налог за получение по наследству вкладов, долговых обязательств и иных финансовых средств не требуется.

Итак, каким налогом облагается наследство? При вступлении в наследство приемники должны оплатить не только расходы по получению и удостоверению документов, но также и госпошлину. Если же сразу после оформления принятия имущество будет продано, то дополнительно нужно оплатить налог с полученного дохода от реализации собственности.

Нужна помощь юриста? На нашем сайте вы можете быстро и бесплатно получить грамотную консультацию юриста по наследственным делам. Мы готовы рассказать все о ваших правах в рамках законов.

Источник: https://runasledstvo.ru/nado-li-platit-nalog-s-nasledstva/

Центр права
Добавить комментарий