Облагается ли при продаже налогом квартира полученная по наследству

Налог по продаже квартиры по наследству: как посчитать размер и кто освобожден от уплаты налога

Облагается ли при продаже налогом квартира полученная по наследству

Недвижимость, полученная по наследству, отличается от других видов. Благодаря ей человек может улучшить свои жилищные и материальные условия жизни. Однако дополнительно на него возлагается ответственность за содержание имущества.

Не следует забывать про налог при продаже квартиры, полученной по наследству. Многие пытаются его обойти посредством обманных схем, которые увеличивают вероятность финансовых махинаций и полной утраты имущества.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-39-61. Это быстро и бесплатно!

Как облагается налогом наследственное имущество

Многие люди сталкиваются в своей жизни с вопросом, а надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

По действующему законодательству до 2016 года от уплаты налога было освобождено жилье в том случае, ели находилось в собственности последнего хозяина более трех лет. Однако после 2016 года данный период был увеличен до пяти лет.

Действует также прежний порог при условии соблюдения следующих правил:

  • недвижимость попала в собственность до 1 января 2016 года;
  • переход недвижимости в наследство согласно документу о пожизненном содержании.

Внимание! Данные критерии позволяют наследнику оформить имущество на выгодных условиях. Если в дальнейшем планируется продажа квартиры, то актуальность налога сохраняется еще на протяжении трех лет. Как только этот период будет окончен, отпадет необходимость в его выплате.

Ответ на вопрос о том, а платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству предельно прост:

Определенную сумму необходимо внести в том случае, если с момента владения не прошло трех лет. В противном случае человек освобождается от выполнения данной операции.

Как считается срок владения имущества

Окончанием периода владения собственностью считается смена владельца в государственном реестре.

По действующему законодательству срок владения недвижимостью начинается с момента утверждения его прав собственности. Это означает, что важной принимается дата, которая была внесена в государственный реестр. С этого момента у квартиры или дома появляется новый хозяин.

Если человек получил квартиру в наследство, то для нее будут применяться другие сроки. Период владения начинается с момента открытия наследственного дела. Иными словами, это смерть человека, который передает наследство.

Благодаря данным правилам наследник может ощутить на массу преимуществ. Это означает, что при передаче в собственность квартиры при продаже будет считаться период с дня смерти завещателя. Некоторые люди ошибочно полагают, что точкой отсчета принимают внесение данных в государственный реестр.

В юридической практике встречаются случаи, когда права передаются только через три года после смерти завещателя. Благодаря этому снимается необходимость в уплате налога, ведь установленные законом сроки уже окончились.

Что считается налогом

Немногие люди без необходимости задаются вопросом: «Я вступил в наследство. Хочу продать квартиру. Нужно ли платить налог?». Однако знание законодательной базы позволит избежать уплаты больших сумм налога. Необходимо знать о специфике процесса и возможных льготах в сфере.

Налог от продажи квартиры обязаны внести в казну наследники, которые получают материальную выгоду от данной сделки.

Закон предусматривает критерии с ограничениями на совершение данной манипуляции. Их в обязательном порядке должен учитывать каждый человек.

Все сделки, которые проводятся с наследством неразрывно связаны с определенным риском. В итоге обе стороны могут потерпеть убыток от ее совершения. Далеко не все наследники могут сразу же зарегистрировать свое желание получить имущество.

Для будущего продавца важно подтвердить факт принятия и вступления в права владения жильем. По действующему законодательству на данный процесс отводится не более полугода. В этот период все претенденты должны объявить о своем желании.

Однако не следует забывать о том, что даже после окончания этого срока чрез суд можно заявить о своих правах на недвижимость. Если в процессе рассмотрения дела будет установлена законность таких оснований, то собственность может быть передана в руки другого хозяина.

При реализации квартиры перед собственником встает вопрос исключительно о размере уплачиваемого им налога. Он должен знать о том, что если период владения составляет менее положенного срока, то придется уплатить налог на доходы физических лиц.

ВАЖНО! Обойти данный момент можно с помощью двустороннего договора, которые заключается между заинтересованными сторонами. В таком случае удается обойти уплату НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству.

Как посчитать налог

Закон предусматривает возможность оформления налогового вычета для наследника

Мы уже разобрались, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству при продаже. Осталось уточнить факторы, которые будут влиять на сумму взыскания. Она напрямую будет зависеть от следующих факторов:

  • общая сумма, в которую была оценена недвижимость;
  • является ли наследник гражданином Российской Федерации.

В зависимости от этих условий и формируется ключевая ставка по налогообложению:

  • 13% уплачивают все лица, которые считаются резидентами России. Это люди, которые пребывают на ее территории не менее 183 дней в году;
  • 30% должны будут внести остальные люди, которые не являются резидентами РФ.

Следует отметить, что размер налога может быть, как увеличен, так и уменьшен.

На первый вариант могут рассчитывать только граждане Российской Федерации. У человека должен быть заключен договор об упразднении двухстороннего налогообложения. В противном случае, без предоставления необходимых документов, взыскание суммы налога должно осуществляться с двух сторон. В итоге получается, что в казну вносится сумма в двукратном размере.

После выполнения уплаты налога наследник может вполне рассчитывать на налоговый вычет. Благодаря этому удастся существенного сократить налогооблагаемую базу и доход, на который в дальнейшем насчитываются все сборы.

На вычет налога можно рассчитывать только в том случае, если наследником было уплачено 13% при продаже квартиры. Только в редких случаях данный вычет производиться с налогов, которые ранее были внесены в государственную казну.

Размер налога целесообразно производить по следующей формуле:
Налог = Оценка стоимости квартиры * НДФЛ

Чаще всего сумма налога на доходы фиксируется на уровне 13%. Такой же она остается и при продаже квартиры.

Дополнительно в качестве базы для расчета целесообразно использовать следующие данные:

  • оплата за покупку жилья по договору не может составлять менее 70% от его кадастровой стоимости;
  • если цена определяется меньше кадастровой стоимости, то целесообразно установить ее на уровне 70%.

ВАЖНО! Если в собственность недвижимость перешла до 2016 года, то расчет возможно вести только по конкретной стоимости продажи. Стоимость в кадастровой карте рассчитывается на 1 января каждого года. Каждый желающий может уточнить ее в Росреестре.

Существует недвижимость, для которой невозможно определить кадастровую стоимость. В таком случае для проведения дальнейших манипуляций используется ее продажный вариант. При покупке квартиру в рассрочку для расчета используется ее полная стоимость. Во внимание не берется ни один из взносов.

Своевременной считается подача декларации до начала мая следующего года

От продавца имущества требуется также своевременная подача декларации. Осуществить это следует до начала мая следующего года. К примеру, если квартира сменила хозяина в 2016 году, то в налоговой декларации должна оказаться не позднее 30 апреля 2017 года.

Государственный орган должен своевременно получить данные о недвижимости. В противном случае будут зафиксированы нарушения в законодательном процессе. Впоследствии с человека придется взыскать определенную сумму штрафа и других неустоек.

Важно также внимательно отнестись к процессу заполнения формы. В случае обнаружения государственным служащим расхождений и неточностей в ее приеме человеку будет отказано. Собственник должен самостоятельно проследить и отследить ошибки.

В случае возврата декларации их необходимо устранить и сдать в контролирующий орган повторно.

Для заполнения формы на сегодняшний день может использоваться один из следующих способов:

  • специально разработанная интерактивная программа;
  • предоставить корректную консультацию в состоянии также юристы;
  • в любом налоговом органе есть сотрудник, которые обязан консультировать всех желающих в данном вопросе.

Внимание! Если человек ранее не сталкивался с заполнением налоговых деклараций, то ему рекомендуется обратиться за помощью к специалисту в данной области.

Бланк можно отправить по почте в бумажном или электронном виде. В последнем варианте важно заверить ее соответствующей печатью. Однако лучше всего лично отнести ее в налоговую или отправить представителя с доверенностью.

Как можно не платить налог

Законом предусматривается возврат в собственность прежнему владельцу в случае отказа от выплаты заранее оговоренной суммы денежных средств.

Существует ли способ, получил дом в наследство, и как продать, чтобы не платить налог? На сегодняшний день для этого используется так называемое двойное соглашение.

Для этого в одном экземпляре договора прописывается сумма в один миллион рублей. По действующему законодательству она не может облагаться дополнительными налогами.

Для окончания сделки необходим также второй вариант, который содержит остаток суммы. Вместо него также может использоваться обычная расписка. Ситуация опасна и может стать ловушкой как для наследника, так и для покупателя.

Важно заранее свести к минимуму вероятность опротестования сделки. Современное законодательство дает такую возможность даже после подписания договора купли-продажи.

Каждая из сторон может собрать доказательства того, что в процессе соблюдения сделки не соблюдались основные нормы и требования современного законодательства.

Суд не может признать двойной договор легитимным. Чаще всего в процессе такого слушания выносится решение о возврате одного миллиона рублей. Необходимость выплаты остальной суммы не может быть подтверждена никакими доказательствами. Поэтому при совершении сделки выплата остатка остается исключительно на совести покупателя.

Если проводить куплю продажу по всем правилам, то покупатель будет обязан выплатить всю сумму. В противном случае объект больше не сможет находиться в его собственности.

Кто относится к льготникам

При совершении такой сделки следует заранее узнать о возможных льготах и скидках, которые предусматривает современный законодательный процесс.

К сожалению, даже пенсионеры не имеют возможность продать унаследованную квартиру по меньшему налогу. К ним также применяются все системы и расчеты, которые были описаны выше.

ВАЖНО! Инвалиды и малоимущие семьи не облагаются налогом на более выгодных условиях. Только в редких случаях для пенсионеров допускается уменьшение законодательной базы на один миллион рублей. Однако право на эту возможность также следует подтвердить в отдельном порядке.

Резюме

Продажа или покупка недвижимости – это сделка, которая предполагает передачу крупной суммы денежных средств. Большие деньги требуют к себе внимания, которое должно быть со всех сторон.

Необдуманное решение вполне может привести к потере недвижимости. Свести вероятность ситуации к минимуму позволит только правильно составленный с юридической точки зрения договор.

Налог с продажи квартиры необходим для отслеживания чистоты сделки на государственном уровне. Благодаря ему удается уменьшить количество обманных сделок, которые направлены на обогащение.

При несоблюдении основных норм и правил каждая из сторон может потерять существенную сумму средств.

Не следует забывать о том, что часть уплаченного налога будет возвращена посредством налогового вычета. Именно поэтому производить незаконные манипуляции в данной сфере не имеет смысла.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 450-39-61

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://101jurist.com/pravo/nasledovanie/nalog-pri-prodazhe-kvartiry.html

Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству?

Облагается ли при продаже налогом квартира полученная по наследству

Жилье, полученное по наследству – не редкость на рынке недвижимости.

Риски в сделках с наследственными квартирами характерны для всех без исключения сторон. Свести к минимуму возможность крупных убытков поможет знание нюансов налогового, договорного и наследственного права.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно!

Как продать квартиру, полученную по наследству?

Для продажи унаследованной квартиры необходимо соблюсти все необходимые формальности, связанные с легализацией наследства:

  1. Вступить в права наследника. Для этого необходимо сообщить о факте принятия наследства нотариусу, подав соответствующее заявление и предоставив документы. Оформить заявление нужно не позднее чем через полгода после смерти собственника квартиры, иначе права на наследственное имущество придется отстаивать в суде. Принять наследство можно и по факту: начать (или продолжать) пользоваться объектом недвижимости как собственным (производить ремонтные работы, оплачивать «коммуналку»). Однако в таком случае наследник все равно должен доказать факт принятия наследства нотариусу. Это необходимо для получения правоустанавливающего документа на квартиру.
  2. Если наследник успешно подтвердит свое право на получение имущества по наследству, то по истечении 6 месяцев нотариус обязан выдать ему соответствующее свидетельство. Этот документ служит основанием для возникновения права собственности наследника на объект жилой недвижимости.
  3. Приобретенное путем наследования право перед продажей квартиры нужно зарегистрировать в Росреестре. Подачу документов на госрегистрацию права наследника и переход такого права по договору купли-продажи можно осуществить одновременно. Соблюсти очередность регистрационных действий в этой ситуации должны специалисты регистрационного органа.

Документы, необходимые для продажи

Учетом сделок с недвижимостью занимаются терорганы Росреестра. Подать заявление о внесении изменений в реестр прав в связи с продажей квартиры должны совместно и наследник, и покупатель.

Также понадобятся следующие документы:

  • Оригинал и копия свидетельства о праве на наследство, выданное нотариусом (если право устанавливалось в судебном порядке, то предоставляется решение суда);
  • Паспорта участников договора;
  • Подлинники договора купли-продажи квартиры (договор составляется по количеству лиц, участвующих в сделке, один экземпляр оформляется для регистрирующего органа);
  • Сведения об оплате государственной пошлины (всю сумму оплачивает покупатель, а если квартира приобретается в долевую собственность, то сумма пошлины распределяется между покупателями пропорционально приобретаемым долям);
  • Если кто-либо из участников сделки действует через представителя, необходимо предоставить нотариально удостоверенную доверенность.

Заявление и пакет документов можно предоставить лично в МФЦ или уполномоченные органы, отправить по почте, или сформировать электронную заявку на портале госуслуг.

Возможно Вас заинтересует статья, расчет налога при дарении недвижимости близким родственникам, прочитать об этом можно здесь.

Какие сложности могут возникнуть?

Покупка унаследованной квартиры – одна из самых рискованных видов сделок в сфере недвижимости.

Риск в первую очередь обусловлен отдельными нормами наследственного права, защищающими интересы законных наследников. Так, статья 1155 ГК РФ предполагает, что наследники, по уважительным причинам, не принявшие наследство в отведенный законодательством полугодовой срок, могут быть восстановлены в своих правах.

Причем законодатель не вводит каких-либо предельных сроков. Новоявленный наследник может объявиться как через год, так и через 10 лет, значение имеет лишь степень уважительности причин, препятствовавших своевременному принятию имущества умершего родственника.

В таких случаях практически неизбежны длительные судебные разбирательства. Однако большинство судебных решений в последние годы выносятся в пользу добросовестных приобретателей квартиры, а «опоздавшие» наследники могут рассчитывать исключительно на денежную компенсацию от наследника, продавшего квартиру.

Каковы же критерии добросовестности покупателя наследственной квартиры?

Статья 302 ГК РФ определяет добросовестного покупателя, как гражданина, не владеющего информацией о том, что он приобретает имущество незаконно и имеющего возможности получить такую информацию.

К доказательствам добросовестности относятся:

  1. Приобретение квартиры по реальной стоимости (занижение стоимости недвижимости в договоре купли-продажи суд может расценить, как недобросовестность);
  2. Доводы покупателя о мерах, предпринятых им для проверки чистоты сделки (запрос выписки об объекте недвижимости перед покупкой, запрос о подлинности свидетельства о праве на наследство и так далее).

Читайте статью, возврат налогового вычета при покупке квартиры: раскрываем все нюансы тут.

Определенные риски для покупателей квартир, полученных по наследству, могут быть связаны с таким понятием, как завещательный отказ.

Это может быть условие, зафиксированное в завещании, о том, что наследник, приобретая права собственности на жилое помещение, обязан предоставить право проживать там третьему лицу. Это право пользования жилым помещением сохраняется за отказополучателем даже при продаже квартиры наследником.

Таким образом, покупатель, не проверивший такого рода сведения, может приобрести квартиру с совсем нежелательным для него жильцом.

Также следует обратить внимание на основание открытия наследства. Иногда наследство получают от гражданина, объявленного судом умершим. В этом случае 100% гарантии того, что гражданин, умерший по документам, внезапно не окажется живым и не предъявит требование возвратить свое имущество, не даст никто.

Подводные камни, которые зачастую отпугивают покупателей

Продавцу, для повышения доверия со стороны заинтересованных в приобретении лиц, стоит максимально раскрыть информацию обо всех нюансах получения наследства.

Покупателям же наследственной недвижимости следует особо тщательно проверить все документы на квартиру и получить необходимые сведения:

  • Запросить выписку на квартиру из ЕГРП (в данном документе содержится информация о собственнике и имеющихся обременениях на конкретное жилье);
  • По возможности получить информацию у нотариуса, занимавшегося наследственным делом;
  • Заказать выписку из домовой книги (для получения информации обо всех зарегистрированных жильцах);
  • Пообщаться с соседями наследодателя.

Ни при каких условиях нельзя указывать в договоре купли-продажи стоимость меньше той, за которую фактически приобретается квартира.

В случае оспаривания сделки в суде, квартиру вернут законному наследнику, а покупателю возвратят только сумму, указанную в договоре.

Популярным способом защиты своих прав в последнее время является страхование титула. Этот вид страхования защищает собственника от рисков утраты права собственности на недвижимость в результате признания сделки недействительной.

Налогообложение при продаже недвижимости, доставшейся в наследство

Получая наследство, гражданин приобретает определенный доход. Этот вид доходов освобожден от налогообложения. При этом не имеет значения:

  1. Основание приобретения наследства (по завещанию или по закону);
  2. Родственная связь с наследодателем.

Продажа такой недвижимости является доходом и в ряде случаев наследник обязан уплатить НДФЛ.

Значение в вопросе налогообложения имеет минимальный предельный срок владения объектом (МПС). Применительно к имуществу, полученному по наследству, МПС составляет 3 года.

Это означает, что доход от продажи унаследованной квартиры, полученный в период до 3 лет с момента возникновения права собственности у наследника, облагается налогом. Аналогичный доход, полученный по истечении такого периода, для расчета налога не учитывается.

Срок владения объектом начинается со дня открытия наследства (смерти наследодателя) и не зависит от даты государственной регистрации права собственности наследника на полученную квартиру.

Если квартира продана в пределах МПС, продавец обязан задекларировать полученный доход и выплатить рассчитанную сумму налога.

Декларация подается до 30 апреля на следующий год после даты перехода права собственности к покупателю квартиры, перечисление налога производится до 15 июля года подачи декларации.

Если квартира продана после истечения МПС, предоставлять декларацию не требуется.

Сумма налога для резидентов РФ составит 13% от стоимости квартиры, указанной в договоре и 30% — для остальных продавцов.

При этом налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу на налоговый вычет.

Для недвижимого имущества вычет равен сумме полученного дохода, но не более 1 миллиона рублей. Например, если квартира продана за 2 миллиона рублей сумма налога составит 130 тысяч рублей ((2 000 000 – 1 000 000) х 13%).

Сумма сделки не должна разительно отличаться от величины кадастровой стоимости квартиры.

В соответствии со статьей 217.1 НК РФ налоговая инспекция пересчитает сумму налога, если полученный доход меньше, чем кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 и применит к налогоплательщику установленные законом санкции (штраф и пени).

C 1 января 2016 года изменился минимальный срок владения квартирой. Те, кто приватизировал квартиру, получил в подарок или в наследство по завещанию могут продать недвижимость через три года, остальным надо ждать 5 лет. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: http://kvartira3.com/nalog-s-prodazhi-poluchennuyu-po-nasledstvu/

О налогообложении при продаже квартиры, полученной по наследству

Облагается ли при продаже налогом квартира полученная по наследству

После продажи унаследованной жилищной площади продавец обязуется уплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству, для резидентов – 13%. Условия оплаты данного сбора зависят от цены имущества, а также срока его нахождении в собственности владельца. Процедура налогообложения имущества регулируется Налоговым кодексом РФ.

Процедура продажи квартиры

Одного нотариально заверенного письменного волеизъявления завещателя для свободного распоряжения квартирой недостаточно.

Продажа недвижимости, доставшейся по наследству, может осуществляться только после оформления свидетельства о праве собственности (выдается в Росреестре).

Если такого документа у человека на руках нет, то он не имеет законодательных оснований заключать договор с другим лицом.

Также существуют и некоторые нюансы продажи квартиры по наследству. Если у квартиры есть одновременно несколько владельцев, то имущество продается только с согласия другой стороны. В договоре купли-продажи также должно быть четко указано, кому какая доля полагается.

В противном случае в перечень документов должно входить удостоверение о том, что у квартиры отсутствуют другие наследники.

Покупатели, которые решили приобрести недвижимость у приемника, должны учитывать тот факт, что вместе с имуществом переходят и все финансовые задолженности собственника.

Вычет налогов

На факт налогообложения подоходным налогом влияет срок владения имуществом. Здесь возможно два варианта:

  1. Квартира пребывает в менее 3 лет в собственности (если квартира досталась по наследству после 01.01.2016, то срок увеличивается до 5 лет). В такой ситуации в государственную казну необходимо отдать 13% от общей суммы сделки.
    В данном случае можно воспользоваться налоговым вычетом и сократить размер подлежащей налогообложению суммы на 1 миллион рублей. Таким правом гражданин Российской Федерации может пользоваться только один раз, при этом стоимость квартиры, полученной в наследство, не должна быть ниже 75% её кадастровой цены.
  2. Человек получил квартиру в наследство более 3 лет назад (5 лет с января 2017 года). Тогда можно не платить по наследству налог и не подавать декларацию 3-НДФЛ.

Также налогообложению не подлежит приемная квартира, стоимость которой меньше 1 миллиона рублей. Как и в вышеуказанном случае, продавцу не нужно представлять декларацию в налоговую службу.

Срок владения наследством

Срок владения имуществом является решающим фактором при налогообложении. Он начинает отсчитываться со дня вступления в действие наследственного договора, который совпадает с датой смерти наследователя квартиры. После вступления в наследство другое лицо берет на себя все обязательства, при этом время фактического унаследования имущества невозможно.

Госпошлина и налог

Некоторые продавцы не различают понятия «государственная пошлина» и «налог», хотя они являются принципиально разными. Госпошлина платится нотариусу за юридические услуги по оформлению свидетельства о наследовании. В то время как налог от продажи нужно непосредственно платить при продаже унаследованного жилья.

Совместное владение имуществом

Часто имущество завещается одновременно двум или больше лицам, и они не знают, нужно ли платить налог с продажи квартиры. При совместном владении собственностью запись о бывшем владельце вносится под одинаковым номером, при этом квартира является неделимой.

В подобных ситуациях, когда лицо унаследует только долю имущества, это считается не приобретением прав собственника, а лишь их расширением. Когда речь идет только о части жилплощади, то на срок собственности этот факт не влияет. При этом нужно составлять акт государственной регистрации.

Продажа без налогообложения

Многие продавцы задаются вопросом, нужно ли платить налог при продаже своей квартиры, полученной по наследству? Для имущества, что было получено от наследователя, подоходный налог не взимается в следующих ситуациях:

  • когда продавец владел квартирой более 3-х лет;
  • когда общая сумма сделки не превышает 1 миллиона рублей.

Кроме того, действуют особые условия для определенных категорий граждан, к которым относят лиц с ограниченными физическими возможностями, а также людей пенсионного возраста. Они освобождаются от уплаты налога с продажи квартиры, полученной по наследству.

Декларирование доходов

Вся отчетность должна подаваться в налоговую инспекцию. Конкретное отделение налоговой инспекции выбирается в соответствии с адресом официальной прописки гражданина, при этом местоположение самой квартиры, доставшейся по наследству, или фактический адрес декларанта не учитывается. Вместе с деградацией в Федеральную налоговую службу необходимо подавать:

  • подготовленную декларацию 3-НДФЛ;
  • документ о праве собственности на объект недвижимости;
  • справку о денежных расходах;
  • документ, который удостоверяет личность продавца.

Стоит отметить, что при этом не нужно подавать никакие дополнительные заявления другой стороной вида «Куплю квартиру». Также копии документов не нужно нотариально заверять, однако, если речь идет о доставке документов по почте, то услуги нотариуса все еще понадобятся.

Заполнение декларации

Задекларировать доход от реализации имущества можно как вручную, придерживаясь установленного образца, так и с помощью специальной программы ФНС.

  Во многих филиалах уже не принимают заявления, написанные вручную, несмотря на то, что на законодательном уровне такой вид отчетности все еще разрешается.

Что касается программы ФНС, то там пользователю всего лишь необходимо указать нужные данные в соответствующих полях.

Сроки подачи декларации

Конечным сроком предъявления всех необходимых документов в налоговую службу является 30 апреля, при этом отчетность ведется за предыдущий год. К примеру, если деньги за квартиру гражданин получил в марте предыдущего года, то у декларанта есть время до 30 апреля, чтобы обратиться в налоговую службу.

Сдавать всю отчетность разрешается и в том же году, когда совершалась сделка. Однако если у резидента позже будут еще какие-то доходы, то декларацию придется редактировать.

Как представлять отчетность

Есть три пути предъявления необходимого пакета документов:

  1. Личное обращение в налоговую инспекцию. Декларант сам приходит в отделение налоговой службы, после чего обращается к свободному инспектору, чтобы подать ему все отчетные бумаги. Позже его попросят расписаться на копии 3-НДФЛ или составить отдельную расписку. В отделении также можно узнать, облагается ли его квартира тринадцатипроцентным сбором от продажи.
  2. Почтовый перевод. Вся документация предварительно заверяется у нотариуса и отправляется в ближайшую налоговую инспекцию по месту официальной регистрации гражданина. Оформить отправку нужно заказным письмом, при этом нужно обязательно сохранять квитанцию из почты, так как она будет свидетельствовать о выполнении обязательств налогоплательщика.
  3. Интернет. Чтобы подать декларацию, не выходя из дома, необходимо создать аккаунт на сайте Федеральной налоговой службы и загрузить программное обеспечение на свой ПК. В окне программы необходимо внести все данные, после чего их проверит специалист налоговой службы. О результате проверки можно будет узнать, войдя в свой аккаунт на сайте ФНС. Если у инспектора не будет никаких нареканий, то сотрудник сможет увидеть электронную квитанцию о подаче декларации. В противном случае пользователь сможет увидеть письмо об отказе, где указаны все погрешности.

Важно! Если человек не желает заниматься предъявлением отчетности самостоятельно, работа достанется доверенному лицу. В таком случае потребуется доверенность, которая была заверена у нотариуса. Стоимость процедуры составляет примерно 700 рублей.

Сроки оплаты налогового сбора

Имущественный налог после продажи унаследованного объекта недвижимости должен подаваться не позже 15 июля. Срок может быть продлен, если эта дата является нерабочим днем. Как и в случае с декларированием, налог платится за предыдущий год.

Процедура оплаты налога

Налог на доход физических лиц может оплачиваться как наличным, так и безналичным расчетом.

Увидеть реквизиты для совершения платежа можно на квитанции, которая была отправлена налоговыми инспекторами после проверки декларации, на веб-сайт Федеральной налоговой службы.

Сотрудник ФНС может выдать на руки необходимые реквизиты непосредственно в процессе подачи отчетной документации. Кроме того, подобную информацию можно узнать в любом банковском отделении (рекомендуется обращаться в Сбербанк).

Десятые и сотые при уплате сбора не учитывается, при этом округление суммы до рублей происходит согласно общепринятым правилам. Плательщик может погасить всю сумму налога с продажи квартиры, полученной по наследству, одним платежом, однако, также возможна оплата частями.

Штрафы за несоблюдение сроков

Если гражданином не будут соблюдены сроки подачи декларации 3-НДФЛ, то ему грозит административное дисциплинарное наказание в форме денежного штрафа. Сумма штрафа составляет от 1 тысячи рублей до 30% от сбора.

В то же время за несвоевременное погашение налоговой задолженности правонарушитель будет вынужден дополнительно заплатить пеню, которая составляет 20% от общей суммы налога на продажу квартиры.

Если гражданин уклоняется от уплаты налогов в особо крупных размерах (более 900 тысяч рублей), то его привлекают у уголовной ответственности.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/prodazha/kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu-nalog.html

Налог с продажи квартиры полученной по наследству: нужно ли платить, если менее 3 лет в собственности

Облагается ли при продаже налогом квартира полученная по наследству

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, взимается не всегда.

Так, согласно вступившим в юридическую силу изменениям законодательства, все наследственные производства, открытые, после начала 2006 года исключают необходимость выплат НДФЛ за полученные материальные блага.

Но, если наследник осуществляет продажу жилья, то налог может отчисляться в зависимости от обстоятельств осуществления сделки.

Главные вопросы по налогообложению продажи наследственного имущества

Налогообложение – это обязательное отчисление в пользу государственного (в отдельных случаях муниципального) бюджета фиксированных денежных сумм за участие в сделках, связанных с оборотом ценностей, а также в связи с получением любого вида дохода.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству, зависит от многих факторов. Но на практике предстоит принимать во внимание такие принципы выполнения процедуры:

  • облагаться налогом будут сделки купли-продажи, если срок вступления в права наследования не превышает три календарных года (исчисление этого термина начинается с момента внесения в ЕГРН сведений о новом владельце недвижимости);
  • допускается уменьшение налоговой ставки за счет получения вычета;
  • отсутствие льгот при налогообложении таких сделок.

Важно! На сегодняшний день ведется активная работа по противодействию уклонению от выплат. Чтобы избежать применения юридических санкций, не нужно искусственно уменьшать стоимость жилья. При регистрации договора купли-продажи сверяется фактическая стоимость с рыночной. Если разница велика, то налог увеличивается.

Таким образом, налог при продаже квартиры полученной по наследству будет отчисляться только, если срок владения недвижимостью меньше трех календарных лет.

Как исчисляется срок владения

Правильный расчет периода владения недвижимостью имеет важное значение, поскольку от нескольких месяцев будет зависеть, должен ли продавец делать отчисления подоходного налога от суммы полученной прибыли. Так, в законодательстве принято выделять такие принципы выполнения процедуры:

  • начала расчета термина начинается с момента внесения сведений о новом владельце в Росреестр (день смерти наследодателя не может быть отправной точкой, поскольку кандидаты на имущество имеют право отказаться от принятия наследства или могут быть признаны недостойными);
  • если до вступления в наследство, кандидат уже обладал долей в квартире (или доме), то заново временные рамки не будут считаться, то есть имущество будет признаваться таковым, что приобретено много лет назад;
  • если возник спор касательно учета текущего месяца, то учитывать период нужно, если уже прошла средина месяца (после 15 числа), а до этого дня месяц учитываться не будет.

Что считается налогом, что госпошлиной

При вступлении в наследственные права налогообложение отсутствует. То есть полученные материальные блага не расцениваются государством как прибыль и не требуют обязательного отчисления фиксированной суммы средств в пользу государства. Но вместо этого предстоит оплатить государственную пошлину.

Госпошлина – это фиксированная сумма денежных средств, которая перечисляется в казну государства и является платой за нотариальные услуги. В этом главное различие между понятиями – целевое назначение платежа.

Кроме того, разными будут и объемы выплат. При продаже квартиры предстоит заплатить налог равный 13% от общей цены отчуждаемой недвижимости. А госпошлина за вступление в наследственные права будет равняться 0,3% от оценочной стоимости, если блага получают близкие родственники наследодателя, или 0,6% — когда наследуют третьи лица.

Внимание! Правило трех лет не распространяется на иностранных граждан, владеющих недвижимостью на территории России. Налог на продажу квартиры, полученной иностранным подданным в наследство, будет всегда облагаться налогом, независимо от сроков владения жильем. И процент отчислений всегда составляет 30%.

Цена договора

Основанием для передачи имущественных прав на недвижимость является подписанный двухсторонний договор между покупателем и продавцом квартиры (дома). В тексте соглашения должна быть прописана стоимость жилья, которую стороны совместно определили. Законодатель выдвигает к этому пункту следующие требования:

  • размер выплат должен указываться в национальной валюте;
  • отображается сумма, которая фактически перейдет на руки продавцу;
  • при оплате частями или с рассрочкой отображается полная стоимость недвижимости.

От цены договора зависит, платится ли налог с продажи личной квартиры, полученной по наследству, а также, какова будет сумма окончательных отчислений в бюджет. Как уже отмечалось выше, во время регистрации соглашения о приобретении недвижимости в Росреестре, делается сверка таких показателей:

  • оценочной стоимости жилья;
  • кадастровой стоимости (подсчет цены с учетом сноса и технического состояния), что практически равно рыночной цене;
  • цены, прописанной в тексте договора.

Если стоимость покупки будет значительно меньше нежели рыночная цена, то сумма подоходного налога будет увеличена искусственно. Это делается для того, чтобы избежать фиктивных соглашений и уклонения от налогообложения.

Внимание! Если во время подписания договора имеются дополнительные затраты, связанные с оплатой услуг нотариуса, риэлтора и других вспомогательных служб, то на цену договора это никак не влияет и не способствует увеличению НДФЛ.

Вычет (расходы)

На практике существует два легальных способа, как уменьшить налоговую ставку по проданной квартире. Первый – это получение налогового вычета, граничная сумма которого будет равна 1 миллиону рублей. Налоговый вычет предоставляется по таким правилам:

  • доступен только официально трудоустроенным гражданам, из доходов которых делаются отчисления в пользу бюджета;
  • вычет не может превышать сумму оплаченного налога (например, гражданин работает только полгода, и за этот срок в бюджет из его заработной платы было направлено 300 000 рублей; таким образом, максимальный вычет для него будет равен 300 тысячам рублей);
  • возврат денежных средств возможен только в отношении одного объекта;
  • если супруги находятся в официальном браке и покупают жилье в долевую собственность, то каждый из них может отдельно запросить свою сумму вычета.

Расходы – это порядок компенсации затрат, связанных с отчуждением собственности. На практике эти меры применяются крайне редко, поскольку тяжело добиться пока все расходы будут удовлетворены.

Ставка

Оплата подоходного налога происходит по всей территории Российской Федерации и распространяется на все виды официального дохода и официальной прибыли, независимо от их регулярности и постоянства. Также на всей территории государства действуют фиксированные тарифы, которые должны быть выплачены в казну. Различают два вида показателей:

  • 13% — общий НДФЛ, взимаемый в равной степени со всех трудящихся (кроме индивидуальных предпринимателей, которые имеют специальный механизм оплаты налога);
  • 30% — размер отчислений, присущий иностранным гражданам, получившим наследство на территории РФ, но не проживающим в стране (также столько придется заплатить россиянину, имеющему гражданство РФ, но который постоянно и уже на протяжении длительного времени проживает в другой стране).

Куда подается 3-НДФЛ

Расчет окончательной суммы налогообложения проводят работники налоговой службы. Чтобы все было подсчитано корректно, предстоит подать копию соглашения купли-продажи, а также декларацию о доходах. Налоговик предоставляет расчетный счет, куда должны быть направлены денежные средства.

Допускается обращение в ФНС только по месту официальной прописки продавца недвижимости, даже если собственность расположена в другом городе. Нельзя обращаться в отделение, которое находится:

  • в другом населенном пункте, нежели адрес прописки продавца;
  • по месту временного проживания без постановки на учет.

Декларация подается лично или через представителя, действующего по нотариальной доверенности. И допускается только самостоятельное посещение локального подразделения ФНС, оформлять такие бумаги удаленно нельзя.

Приложение к декларации

Законодателем строго регламентированы сроки оплаты налогов. В частности, декларация о доходах должна быть представлена до 30 марта года.

Чтоб оплатить налог у гражданина есть время до конца лета.

Если в оговоренный срок денежные средства не поступили на счет, то налогоплательщик получает официальное письмо о необходимости оплатить задолженность, иначе будут применяться юридические санкции.

В случае игнорирования предупреждения и дальнейшего уклонения от отчислений, служащие ФНС могут составить протокол и применить меры административного взыскания.

Чтобы работники налоговой службы приняли на рассмотрение декларацию, предстоит также подать следующий список документов:

  • оригинал и копия паспорта;
  • оригинал декларации;
  • правоустанавливающие документы, подтверждающие возможность отчуждения недвижимости;
  • финансовые чеки и квитанции, в которых отображается перевод денег на счет продавца.

Важно! Никаких дополнительных бумаг готовить и представлять не нужно. Также желательно изготовить по одной копии каждого документа (без нотариального утверждения), что значительно сэкономит срок проведения процедуры.

Если же с момента приобретения прав собственности на жилье прошло больше трех лет, то допускается отчуждение собственности без уплаты подоходного налога в государственный бюджет.

И эти правила распространяются на все виды завещаний, независимо от того, происходит ли передача материальных благ на основании завещания или в порядке законной очередности.

Главное, получить на руки постановление нотариуса о возможности регистрации прав собственности на объект недвижимости.

Источник: https://AlimentOff.ru/nasledstvo/nuzhno-li-platit-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu

Центр права
Добавить комментарий